Como encontrar o melhor preparador fiscal para você

O IRS estima que 53,5% dos contribuintes usam preparadores pagos.  Se você regularmente recorre a um fiscal profissional para preparar sua declaração – ou se acabou de decidir que deseja trabalhar com um – aqui estão algumas dicas para encontrar a pessoa certa para sua situação. 

Tipos de profissionais de declaração de impostos

Você pode pedir a qualquer pessoa – seu tio, seu vizinho ou seu melhor amigo – que prepare sua declaração de imposto de renda. Mas se você estiver pagando por esse serviço, a pessoa deve estar registrada no IRS e ter um número de identificação fiscal do preparador (PTIN) atual, que é um número do IRS emitido anualmente para preparadores qualificados.

Os preparadores pagos elegíveis se enquadram nas seguintes categorias diferentes, dependendo de sua formação, certificação por organizações profissionais e requisitos de educação continuada:

• Advogados: Esses profissionais são licenciados por ordens de advogados estaduais ou estaduais para exercer a advocacia e estão sujeitos aos requisitos de educação continuada e a um código de ética. 
• CPAs: Contadores públicos certificados são profissionais que passaram no Exame CPA Uniforme e foram licenciados por conselhos estaduais de contabilidade; eles também têm requisitos de educação continuada.
• Agentes inscritos: são indivíduos que passaram em um Exame de Inscrição Especial de três partes, demonstrando competência em tributação federal e foram licenciados pelo IRS. Eles também têm requisitos de educação continuada.
• Participantes do programa da temporada anual de arquivamento: Esses indivíduos não são advogados, CPAs ou agentes inscritos, mas concluíram um programa de IRS e obtiveram educação continuada.
• Qualquer outro preparador com um PTIN: são indivíduos que acreditam ter conhecimento suficiente para preparar retornos e pagaram a taxa para obter um PTIN. Eles não estão sujeitos a qualquer supervisão de um estado, um conselho profissional ou do IRS3

O IRS tem umdiretório onlinede preparadores com PTINs. Inclui advogados, CPAs, agentes inscritos e participantes do programa de temporada de arquivamento anual, mas não os preparadores que têm apenas um PTIN, mas nenhuma outra credencial. Você pode pesquisar um preparador por credenciais, código postal e distância de você ou verificar as credenciais de um preparador de impostos.

(Também há agentes de planos de aposentadoria inscritos e atuários inscritos que são preparadores de PTINs. Esses especialistas normalmente não fazem declarações de imposto de consumo, embora estejam incluídos no diretório do IRS.)

Os preparadores de vitrines, como H&R Block ou Liberty Tax, costumam empregar uma variedade de profissionais tributários, principalmente agentes inscritos, CPAs e advogados. Se você visitar um, provavelmente será designado para um indivíduo cujas habilidades se alinham com a complexidade do seu retorno.

O que você vai pagar?

Quanto mais credenciada a pessoa que prepara seu retorno, mais você pode esperar pagar. Como regra geral, você pagará as taxas mais altas aos advogados, seguidos dos CPAs e, em seguida, dos agentes inscritos. As taxas mais baixas são cobradas pelos participantes e preparadores do programa anual da temporada de arquivamento, sem qualquer designação especial.

As taxas variam consideravelmente em todo o país, dependendo do tipo de preparador e da natureza do seu retorno (por exemplo, se você administra uma empresa unipessoal que exige um Anexo C, se você tem transações de investimento complexas ou se possui muitas propriedades para alugar).

A maioria dos preparadores cobra uma taxa fixa por retorno. Em 2020, a taxa média para um Formulário 1040 com um Cronograma A (para discriminar deduções pessoais) e um retorno estadual era de cerca de $ 302, por exemplo;a média nacional para elaboração de retorno básico sem discriminação de descontos é menor.

Quem é o melhor para quê?

O custo é apenas um fator na escolha de um preparador. Dependendo da sua situação, algumas outras considerações podem ser importantes. Isso inclui se você deseja que o preparador o represente se o IRS levantar alguma dúvida sobre o seu retorno. Estas são algumas orientações gerais, para cada tipo de preparador.

• Advogados: É melhor usar este tipo de profissional para questões tributárias de ponta que podem exigir litígios. Usar um advogado também é aconselhável se houver qualquer problema que possa envolver atividade criminosa, porque as divulgações por um cliente a um advogado são geralmente privilegiadas6
• CPAs: esses profissionais são treinados para lidar com questões tributárias complexas ou questões especiais, como declarações em atraso. Eles podem representar clientes em todos os níveis de interação do IRS, incluindo auditorias e recursos dentro do IRS. No entanto, há apenas um privilégio limitado entre um CPA e o cliente para impostos federais, e o privilégio não cobre assuntos divulgados para preparação de declaração de imposto. Se um CPA suspeita que pode haver problemas criminais, eles podem trazer um advogado para mais divulgação.8
• Agentes inscritos: Esses profissionais podem lidar com a maioria das questões fiscais. Eles têm direitos de representação ilimitados perante o IRS e podem representar clientes durante auditorias e recursos do IRS.  Eles também têm privilégios limitados no que diz respeito a questões tributárias federais10
• Participantes do programa da temporada anual: Eles podem preparar sua declaração de imposto de renda, mas têm direitos muito limitados de praticar perante o IRS;eles só podem representar um cliente em interações com agentes de IRS e representantesde atendimento ao cliente11
• Qualquer outro preparador com um PTIN: Esses indivíduos podem ser uma escolha apropriada para declarações simples que não envolvem questões tributárias complexas. Um cliente pode dar-lhes autoridade para discutir itens no retorno com o IRS, mas esse tipo de preparador não pode representar um contribuinte em auditorias e recursos do IRS.