Como você calcula o patrimônio de uma empresa?
Como você calcula o patrimônio de uma empresa?
O patrimônio líquido de uma empresa, ou ativos totais de uma empresa e seus passivos totais. O patrimônio de uma empresa é usado na análise fundamental para determinar seu patrimônio líquido.
O patrimônio líquido representa o valor líquido de uma empresa, ou a quantidade de dinheiro que sobra para os acionistas se todos os ativos forem liquidados e todas as dívidas pagas.
Principais vantagens
- O patrimônio de uma empresa representa a reivindicação residual de seus proprietários (acionistas) sobre os lucros da empresa.
- Todas as informações necessárias para calcular o patrimônio líquido de uma empresa estão disponíveis em seu balanço patrimonial.
- É calculado subtraindo o passivo total do ativo total.
- Se o patrimônio líquido for positivo, a empresa possui ativos suficientes para cobrir seus passivos.
- Se negativo, o passivo da empresa excede seus ativos. Quando prolongado, isso é considerado insolvência do balanço.
Como calcular o patrimônio líquido
A fórmula para calcular o patrimônio líquido é:
Encontrando os Dados Relevantes
Todas as informações necessárias para o cálculo do patrimônio líquido estão disponíveis no balanço patrimonial da empresa . Os ativos totais incluem ativos circulantes e não circulantes. Ativos circulantes são ativos que podem ser convertidos em dinheiro dentro de um ano (por exemplo, dinheiro, contas a receber, estoque). Ativos de longo prazo são ativos que não podem ser convertidos em dinheiro ou consumidos dentro de um ano (por exemplo, investimentos; imobilizado; e intangíveis, como patentes).
O passivo total consiste em passivos circulantes e de longo prazo. Passivos circulantes são dívidas normalmente com liquidação dentro de um ano (por exemplo, contas a pagar e impostos a pagar). Passivos de longo prazo são obrigações cujo pagamento é devido em períodos superiores a um ano (por exemplo, títulos a pagar, arrendamentos e obrigações de pensão). Ao calcular os ativos e passivos totais, o patrimônio líquido pode ser determinado.
Se você possui ações de uma empresa, você possui uma parte do valor patrimonial dela!
Exemplo de patrimônio líquido
Abaixo está o balanço da Apple Inc. (AAPL) em setembro de 2020. Para esse período:
- Os ativos totais (em verde) foram de $ 323,888 bilhões
- O passivo total (em vermelho) era de $ 258,549 bilhões
O patrimônio líquido era, portanto, de $ 65,339 bilhões ($ 323,888 – $ 258,549).
Olhando para o mesmo período do ano anterior, podemos ver que a variação anual no patrimônio líquido foi uma redução de $ 25,15 bilhões. O balanço mostra que essa redução se deve tanto a uma redução do ativo quanto ao aumento do passivo total.
O valor de $ 65,339 bilhões no patrimônio líquido representa a quantia deixada para os acionistas se a Apple liquidasse todos os seus ativos e pagasse todas as suas obrigações.
Um cálculo alternativo do patrimônio líquido da empresa é o valor do capital social e os lucros retidos menos o valor das ações em tesouraria.
O patrimônio líquido é uma métrica eficaz para determinar o patrimônio líquido de uma empresa, mas deve ser usado em conjunto com a análise de todas as demonstrações financeiras, incluindo o balanço patrimonial, a demonstração do resultado e a demonstração do fluxo de caixa.
Por que o patrimônio líquido é importante?
O patrimônio líquido pode ser negativo ou positivo. Se for positivo, a empresa tem ativos suficientes para cobrir seus passivos. Se negativo, o passivo da empresa excede seus ativos; se prolongado, equivale à insolvência do balanço .
Assim, muitos investidores consideram as empresas com patrimônio líquido negativo como arriscadas ou inseguras. No entanto, o patrimônio líquido por si só não é um indicador definitivo da saúde financeira de uma empresa; no entanto, usado em conjunto com outras ferramentas e métricas, um investidor pode analisar com precisão a saúde de uma organização.
Os analistas de mercado e investidores preferem um equilíbrio entre o valor dos lucros retidos que uma empresa paga aos investidores na forma de dividendos e o valor retido para reinvestir na empresa.
O patrimônio líquido é uma métrica essencial a ser considerada na determinação do retorno gerado em relação ao valor total investido pelos investidores em ações. Por exemplo, índices como retorno sobre o patrimônio líquido (ROE), que é o resultado do lucro líquido de uma empresa dividido pelo patrimônio líquido, são usados para medir o quão bem a administração de uma empresa está usando seu patrimônio de investidores para gerar lucro.
Perguntas frequentes sobre como calcular o patrimônio líquido de uma empresa
O que é o patrimônio de uma empresa?
O patrimônio líquido, também conhecido como patrimônio líquido ou patrimônio líquido, é o direito residual dos proprietários da empresa sobre os ativos após o pagamento das dívidas.
O que é patrimônio líquido em um balanço patrimonial?
A posição patrimonial de uma empresa pode ser encontrada em seu balanço patrimonial, onde há uma linha de entrada para o patrimônio líquido total no lado direito da tabela.
Como você calcula o patrimônio em uma empresa privada?
Ao contrário das empresas públicas, as empresas privadas não precisam apresentar relatórios financeiros nem divulgar demonstrações financeiras. No entanto, os proprietários e acionistas privados dessa empresa ainda podem calcular a posição patrimonial da empresa usando a mesma fórmula e método de uma empresa pública.
Qual é a fórmula para calcular o patrimônio?
O patrimônio líquido é igual ao total de ativos de uma empresa menos seus passivos totais.
O que está incluído no patrimônio total?
O patrimônio líquido total representa efetivamente quanto uma empresa teria sobrado em ativos se a empresa fechasse imediatamente.