Como as isenções de impostos funcionam a seu favor?
Não há desvantagem em uma isenção de impostos: o termo tem um significado específico na legislação tributária: os governos federal, estadual e local os criam para fornecer um benefício a pessoas, empresas ou outras entidades específicas em situações especiais.
Resumindo: aqueles que têm direito a eles economizam em impostos.
A isenção de impostos, como a maioria dos contribuintes experimenta, é o direito de subtrair alguma parte da receita ou alguma quantia em dinheiro da receita de primeira linha. Essa renda é ignorada, então os impostos devidos são reduzidos.
Principais vantagens
- A isenção de impostos mais conhecida é a dedução padrão federal.
- Menos conhecidas são as isenções estaduais e locais.
- Como qualquer isenção, eles têm como objetivo encorajar ou abrigar um determinado grupo de pessoas.
Na verdade, uma isenção pode abrigar alguma receita ou pode vir na forma de uma redução no valor da propriedade tributável. Ou pode significar isenção total do imposto de renda para organizações que promovem o interesse público.
Aqui está uma olhada nos diferentes tipos de isenções, começando com aquela que todo contribuinte tem direito a obter.
A dedução padrão
Costumava haver uma isenção pessoal, que poderia ser reivindicada além da dedução padrão por pessoas que não discriminassem sua dedução fiscal. Em vez disso, há uma grande dedução padrão, aprovada com a Lei de Reduções de Impostos e Empregos (TCJA) de 2017.
A legislação tributária federal concede a cada indivíduo ou família essa dedução apenas por serem contribuintes que apresentarem declarações.
Para o ano fiscal de 2020, a dedução padrão para contribuintes solteiros e casais que declarem separadamente é de $ 12.400. Para casais que entram com o pedido em conjunto, é $ 24.800, e para chefes de família, é $ 18.650.
Para o ano fiscal de 2021, a dedução padrão para contribuintes solteiros e pessoas casadas que declarem separadamente é de $ 12.550. Para casais que fazem o pedido em conjunto, é de $ 25.100. Para chefes de família, é $ 18.800.
Isenções de imposto de propriedade
Os governos estaduais e locais podem conceder aos proprietários certas isenções de impostos imobiliários devidos sobre suas propriedades. As isenções têm o objetivo de recompensar ou proteger certas classes de proprietários, reduzindo o valor dos impostos pagos sobre a propriedade. Aqui estão algumas isenções de impostos de propriedade comuns:
- Herdade.Essa isenção é para pessoas que possuam casa própria, que seja sua residência principal, em estado ou município que deseje incentivá-la. Por exemplo, na Flórida, uma isenção de propriedade familiar de até $ 50.000 se aplica aos proprietários que residem na Flórida. A isenção não está disponível para quem possui casa de veraneio no estado.
- Idade e deficiência.Idosos e deficientes físicos se qualificam para reduções de imposto sobre a propriedade em algumas localidades. A idade por si só pode não ser suficiente. Uma demonstração de necessidade financeira também pode ser necessária. Até o termo “idoso” difere de acordo com a localidade. O estado de Washington oferece uma isenção sênior de 61 anos para veteranos e aposentados com deficiência.
- Serviço público.Os veteranos militares podem reivindicar uma isenção do imposto de propriedade em algumas localidades, embora alguns restrinjam a elegibilidade para veteranos deficientes. A isenção pode continuar para o cônjuge ou pais sobreviventes. Algumas localidades oferecem isenções para voluntários. Por exemplo, alguns condados de Nova York dão isenções a bombeiros voluntários e trabalhadores de ambulância.5
Esses são apenas exemplos das isenções que podem estar disponíveis em alguns estados e municípios. Outros estão disponíveis para pessoas que estão reformando casas antigas, instalando sistemas de energia renovável ou sobrevivendo de um cônjuge.
Isenções de impostos estaduais e locais podem beneficiar veteranos, idosos ou pessoas com deficiência.
Algumas isenções são limitadas a uma parte dos impostos sobre a propriedade. Por exemplo, a isenção de imposto de renda escolar do estado de Nova York (STAR) para idosos se aplica apenas à parte do imposto escolar da conta.
Dupla imersão
A obtenção de uma isenção não impede o contribuinte de obter outras. Por exemplo, um proprietário de uma casa em Miami que aceita a isenção de bem de família também pode se qualificar para outras isenções se for legalmente cego ou veteranos deficientes.
As isenções de impostos sobre a propriedade não são automáticas. Os proprietários devem se inscrever e comprovar sua elegibilidade.
Organizações isentas de impostos
Instituições de caridade, fraternidades, organizações trabalhistas, associações comerciais, igrejas e várias outras entidades operam com uma finalidade específica que não inclui a obtenção de lucro.
A lei permite que essas entidades operem sem qualquer obrigação de imposto de renda sobre o dinheiro que recebem. (Eles pagam impostos trabalhistas para seus funcionários, assim como fazem as empresas com fins lucrativos.)
O status de isenção de impostos significa que os fundos que eles levantam não são tratados como renda que seria tributada, mas sim como contribuições que não são tributadas.
Os contribuidores também recebem deduções
Os contribuintes podem deduzir as contribuições para algumas, mas não todas as organizações isentas de impostos. Por exemplo, as doações para a Cruz Vermelha (uma organização 501 (c) (3)) são dedutíveis, enquanto aquelas para uma Câmara de Comércio (uma organização 501 (c) (6)) não são.
Essas entidades obtêm o status de isenção de impostos ao se inscreverem no IRS. Regras especiais de relatórios se aplicam àqueles que recebem aprovação do IRS.
Se uma entidade isenta de impostos recebe receita de uma atividade empresarial que não está relacionada ao seu propósito de isenção, ela deve pagar impostos sobre essa receita. Por exemplo, se uma faculdade administra um café aberto ao público, a receita obtida pode ser tributada. Se a cafeteria for restrita aos alunos do colégio, não será tributável.