Calcular o coeficiente de ativos ponderados de capital para risco para um banco no Excel

Existem vários índices financeiros que ajudam a determinar a saúde financeira de uma empresa. Um dos índices financeiros mais importantes, e cuidadosamente considerado pelos reguladores, é o índice de ativos ponderados de capital para risco, ou índice de adequação de capital, de um banco.

Esse índice mede a estabilidade financeira de um banco medindo seu capital disponível como uma porcentagem de sua exposição de crédito ponderada pelo risco. Seu objetivo é proteger os depositantes e promover a estabilidade financeira. Você pode calcular a proporção de capital de um banco para ativos ponderados pelo risco no Microsoft Excel depois de determinar seu capital de nível 1 e nível 2 e seus ativos ponderados por risco.

Definições dos termos variáveis

Primeiro, vamos definir nossas variáveis. O capital de nível 1 de um banco é seu capital principal, que é usado quando ele precisa absorver perdas sem cessar suas operações. Inclui patrimônio líquido e reservas divulgadas. O capital de nível 2 de um banco é o seu capital suplementar, como reservas não divulgadas e dívida subordinada. O capital de nível 2 é menos seguro do que o capital de nível 1. Os ativos ponderados pelo risco de um banco são seus ativos, ponderados por seu risco, que são usados ​​para determinar o montante mínimo de capital que deve ser mantido para reduzir seu risco de insolvência.

A Fórmula para a Razão de Ativos Ponderados de Capital para Risco

A fórmula para calcular o índice de ativos ponderados de capital para risco é:

Ativos ponderados de capital para risco = (Capital Nível 1 + Capital Nível 2) / Ativos ponderados pelo risco)

Calculandoo Índice de Ativos Ponderados de Capital para Risco no Excel

Para calcular a proporção de ativos ponderados de capital para risco de um banco no Excel, você começa inserindo “Capital de nível 1” e “Capital de nível 2” nas células A2 e A3. Em seguida, insira “Ativos Ponderados pelo Risco” na célula A4 e “Razão dos Ativos Ponderados pelo Risco” na célula A5.

Suponha que você deseja comparar as proporções entre dois bancos, Banco A e Banco B. Digite “Banco A” e “Banco B” nas células B1 e C1. Em seguida, insira os valores correspondentes para o capital de nível 1 do Banco A, o capital de nível 2 e os ativos ponderados pelo risco nas células de B2 a B4. Em seguida, insira os valores correspondentes para o capital de nível 1 do Banco B, o capital de nível 2 e os ativos ponderados pelo risco nas células C2 a C4.

O índice de capital ponderado de risco resultante do Banco A é calculado inserindo a fórmula “= (B2 + B3) / B4)” na célula B5. O índice de capital ponderado de risco resultante do Banco B é calculado inserindo “= (C2 + C3) / C4)” na célula C5.

The Bottom Line

Uma vez que um indivíduo calcula o índice de capital para ativos ponderados de um banco, ele pode usá-lo para avaliar se o banco tem capital suficiente para assumir quaisquer perdas antes de se tornar insolvente e perder os fundos do depositante. É fundamental que um banco monitore esse índice para que esteja ciente de seus níveis de adequação de capital e seja capaz de cumprir suas obrigações financeiras. Se todos os bancos aderirem a esse índice e tomarem as medidas adequadas, um colapso financeiro nacional pode ser evitado no caso de qualquer desaceleração econômica. Os bancos com um alto índice de capital para ativos ponderados pelo risco são considerados seguros e financeiramente estáveis.