Como você pode usar um demonstrativo de fluxo de caixa para fazer um orçamento?

Para usar o demonstrativo de fluxo de caixa para fazer um orçamento, uma empresa precisa combinar a parte do fluxo de caixa operacional de seu demonstrativo de fluxo de caixa com seu orçamento de caixa. O orçamento de caixa de uma empresa e suas entradas de caixa operacionais de sua demonstração de fluxo de caixa não são os mesmos, mas estão intimamente relacionados e são necessários para criar um orçamento abrangente.

Orçamento de caixa

Um orçamento de caixa mede a quantidade de caixa disponível que uma empresa tem à sua disposição para pagar seus custos operacionais de curto prazo. O valor total do orçamento de caixa é determinado pelo valor de caixa operacional que uma empresa sobrou após o pagamento de suas contas mensais.

Entrada de caixa operacional

A parte do fluxo de caixa operacional da demonstração do fluxo de caixa de uma empresa é o segundo componente para a criação de um orçamento eficaz. As entradas de caixa operacionais de uma empresa fornecem uma indicação de todo o dinheiro disponível que chega à empresa de várias fontes. O dinheiro pago pelos clientes por bens e serviços, cobranças de contas a receber e bens e serviços que podem ser facilmente liquidados em dinheiro são todos exemplos de fontes de caixa operacional.

Juntos, o orçamento de caixa de uma empresa e a parte do fluxo de caixa operacional de sua demonstração de fluxo de caixa fornecem uma boa indicação da quantidade de caixa que a empresa tem disponível para gastar em um período de tempo específico. Os dois se combinam para permitir que uma empresa saiba quanto dinheiro está disponível para ela no final de cada período de tempo, e é o valor máximo que ela pode gastar sem precisar pedir dinheiro emprestado ou levantar financiamento.

O orçamento de caixa e a entrada de caixa operacional são essencialmente o orçamento geral de uma empresa. Os fundos totais disponíveis são alocados entre diferentes departamentos ou centros de custo, conforme os gerentes considerem adequado.