Como você é tributado após vender um fundo mútuo em um IRA?
As transações feitas em uma conta de aposentadoria individual (IRA) não são tributáveis. Ações, fundos e outros títulos podem ser comprados e vendidos em uma conta IRA sem desencadear quaisquer consequências. As possíveis consequências fiscais só são acionadas quando o dinheiro é totalmente retirado de uma conta IRA.
Principais vantagens
- As vendas e compras – de ações, títulos, fundos, ETFs ou quaisquer outros títulos – feitas em uma conta de aposentadoria individual não são tributáveis.
- Esta regra se aplica a todas as transações de investimento, independentemente de o destinatário acumular ganhos de capital, pagamentos de dividendos ou receita de juros.
- No entanto, muitas vezes há comissão de corretagem e taxas para ordens de compra e venda dentro do IRA; no entanto, as ordens em si não são tributáveis.
- Os fundos que um investidor obtém de um IRA ou Roth IRA antes de atingir a idade de 59-1 / 2 estão normalmente sujeitos a uma taxa de retirada antecipada de 10%, com algumas exceções para emergências médicas e alguns outros problemas.
- Os fundos retirados após a idade de 59-1 / 2 anos de IRAs tradicionais, SEP, Simples ou SARSEP estão sujeitos ao imposto de renda normal à taxa de imposto atual do beneficiário.
- Os fundos retirados de um Roth IRA não estão sujeitos ao imposto de renda, uma vez que os Roth IRAs são financiados com dinheiro após o imposto em primeiro lugar.
Transações Não Tributáveis
As transações que não são tributáveis em uma conta IRA incluem compras, trocas entre fundos mútuos, compra e venda de ações, reinvestimentos de dividendos e distribuições de ganho de capital. As trocas de fundos mútuos não são tributáveis, desde que o dinheiro esteja sendo trocado em uma conta registrada como IRA.
As distribuições de dividendos e ganhos de capital feitas por fundos e ações resultam do investimento inicial e não são consideradas contribuições ou eventos tributáveis. No caso de contas de corretagem, as transações podem ser compensadas por meio de uma conta de varredura, mas não são tributáveis. Pedidos de compra e venda, no entanto, ainda podem resultar em comissões e taxas. Esses custos são deduzidos do saldo da conta, mas não são considerados uma retirada tributável da conta.
Contanto que o dinheiro permaneça em seu IRA, não há consequências fiscais; isso se aplica a ganhos de capital, pagamentos de dividendos e receita de juros.
Consequências fiscais para contas IRA e Roth IRA
As transações dentro de uma conta IRA não são tributáveis, mas asretiradas de uma IRA são geralmente tributáveis, dependendo das circunstâncias específicas do investidor. As contribuições para uma conta IRA tradicional podem ser dedutíveis de impostos, mas quaisquer retiradas feitas da conta são tributadas como renda normal. As contribuições não dedutíveis não são tributáveis na retirada.
Em um Roth IRA, as contribuições são feitas com dólares após os impostos, mas as retiradas são isentas de impostos, desde que certas qualificações sejam atendidas. Distribuições não qualificadas de um IRA ou Roth IRA podem estar sujeitas a impostos e a uma multa de retirada antecipada de 10%. Isso se aplica àqueles que sacam dinheiro de seu IRA ou Roth IRA antes dos 59-1 / 2 anos de idade. No entanto, existem certas circunstâncias em que os levantamentos antecipados não estão sujeitos a essa taxa, incluindo emergências médicas.
O limite de 2020 em contribuições anuais para um IRA é de $ 6.000, inalterado desde 2019. A chamada contribuição de atualização, para aqueles com 50 anos ou mais, é um extra de $ 1.000, o mesmo que era em 2019. Para outras diretrizes sobre as contribuições para IRAs e Roth IRAs, consulte as atualizações mais recentes do IRS.