Como os rendimentos são tributados em um certificado de depósito (CD)
Certificados de depósito (CDs) são investimentos populares de refúgio seguro para pessoas que buscam um retorno estável que não esteja vinculado ao desempenho do mercado de ações. Mas os impostos devidos sobre o rendimento de um CD podem prejudicar os retornos do investidor, uma vez que são tributados como receita de juros.
Um CD é normalmente emitido por um banco ou cooperativa de crédito e paga juros sobre os fundos depositados em troca de deixar esse dinheiro na conta por um período específico, que varia de alguns meses a vários anos (um, três ou cinco anos são o máximo comum).
Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Melhor ainda, os CDs mercado monetário.
Principais vantagens
- Os certificados de depósito fornecem uma oportunidade de economia não relacionada ao desempenho do mercado de ações.
- Os CDs são considerados investimentos de baixo risco.
- É difícil evitar o pagamento de impostos sobre os juros ganhos com CDs.
- Os CDs também costumam ter penalidades para saques antecipados.1
Tributação do rendimento do CD
No entanto, há um preço a pagar por esses juros mais elevados. Independentemente de como o rendimento é pago ao investidor – geralmente ele vai para outra conta ou é reinvestido de volta no certificado – o dinheiro ganho é considerado tributável nos níveis estadual e federal. E esse montante é tributado como receita de juros, não àtaxa(geralmente) mais favorável de ganhos de capital. Se um investidor está na faixa de 24% de impostos, por exemplo, e ganhou $ 300 em juros de CD no ano, ele deve $ 72 em impostos.
Os rendimentos de CD são tributados como receita de juros, não pela taxa mais baixa de ganhos de capital.
O banco ou cooperativa de crédito que emitiu o CD fornece ao proprietário da conta umextrato 1099-INT detalhando quanto de juros foi ganho anualmente. Nos CDs com vencimento no mesmo ano em que foram adquiridos, todos os juros creditados são tributáveis naquele ano. Para CDs plurianuais, apenas os juros creditados a cada ano são tributáveis. Se um juros acumulados no último dia de cada ano, por exemplo, o titular da conta paga impostos apenas sobre os juros ganhos em cada ano fiscal.
Não há como evitar o pagamento de impostos sobre os juros, a menos que o CD seja comprado em uma conta com vantagens fiscais, como uma conta individual de aposentadoria (IRA) ou um plano 401 (k). Nesse caso, as mesmas regras de diferimento de impostos que se aplicam a um IRA são aplicadas ao CD. Embora os juros estejam sendo ganhos, nenhum 1099-INT é emitido até que as distribuições sejam retiradas da conta, presumivelmente durante a aposentadoria, quando o investidor está em uma faixa fiscal mais baixa.
Além dos juros ganhos, as penalidades para saques antecipados (ou seja, antes do vencimento do CD ) estão incluídas no Formulário 1099-INT. No caso de ocorrer esse tipo de penalidade, os detentores de CD podem deduzir o valor cobrado dos juros auferidos para reduzir sua obrigação tributária.
Um CD é considerado um investimento de baixo risco, mas embora esteja a salvo de perdas, as pessoas precisam estar cientes de como os impostos podem afetar o retorno total que obtêm com o certificado.