Como os dividendos de IRAs são tributados?

Crescendo Fundos Mais Rapidamente

Ações e fundos mútuos que geram dividendos podem ajudar seu portfólio de aposentadoria a crescer mais rapidamente, desde que você reinvista os dividendos. Mas eles podem ser uma armadilha fiscal quando você deseja sacar o dinheiro, especialmente se você investiu seu dinheiro em um IRA tradicional.

Explicação da armadilha fiscal

Em uma conta de investimento regular, os dividendos e ganhos de capital que você ganha se beneficiam do tratamento fiscal sobre ganhos de capital. Isso significa que esses ganhos podem ser tributados a uma alíquota mais baixa (de 0% a 20%, dependendo do seu nível de renda).

Por exemplo, se você ganhar menos de $ 40.000, pagará 0% de impostos sobre dividendos e ganhos de capital de longo prazo. Aqueles que ganham entre $ 40.001 e $ 441.450 pagariam apenas 15% sobre os dividendos e ganhos de capital. Aqueles que ganham mais de $ 441.450 pagariam apenas 20% sobre os dividendos e ganhos de capital.

Mas quando esse dinheiro está em um IRA, o tratamento pode ser radicalmente diferente, dependendo do tipo de IRA que você possui e de quando deseja sacar o dinheiro.

Antes da aposentadoria, o dinheiro em qualquer tipo de IRA, na verdade, evita impostos. Você não pagará nenhum imposto sobre os dividendos reinvestidos em um Roth IRA ou IRA tradicional e deixados nessa conta.

“O grande benefício das contas de aposentadoria, IRAs e Roth IRAs, é que os dividendos não são tributados anualmente. Esse é o componente de diferimento de impostos”, disse John P. Daly, CFP®, presidente da Daly Investment Management LLC em Mount Prospect, III. “Com uma conta regular de investimento tributável, os dividendos são tributados todos os anos que você os recebe.”

Com um IRA, o problema surge quando você deseja sacar dinheiro. As regras são diferentes dependendo do tipo de IRA que você possui. Aqui está como eles funcionam para Roth e IRAs tradicionais.

Retiradas de Roth IRA

Contanto que você retire o dinheiro investido em um Roth IRA após a idade de 59 anos e meio – e você possuiu essa conta por mais de cinco anos – você pagará zero impostos sobre as retiradas, mesmo que as retiradas incluam dividendos. Se você precisar sacar dinheiro antes de 59½, deverá pagar impostos sobre quaisquer ganhos retirados de acordo com a taxa de imposto atual. Você não terá que pagar impostos ou qualquer multa sobre as contribuições feitas ao IRA porque esse dinheiro foi tributado antes de fazer essa contribuição.

“As retiradas de Roth IRAs são um pouco complicadas. Antes da aposentadoria, você só será tributado sobre os ganhos feitos além de suas contribuições. Por exemplo, se 80% de sua Roth IRA for composta por contribuições, enquanto o resto é composto por ganhos, então apenas 20% de cada retirada será tributada de acordo com sua taxa de imposto de renda “, diz Mark Hebner, fundador e presidente da Index Fund Advisors Inc. em Irvine, Califórnia, e autor de Index Funds: The 12-Step Recovery Program para investidores ativos.

Se você decidir sacar dinheiro antes da idade de 59 anos e meio, você também pode dever uma multa de 10% sobre quaisquer ganhos que você retirar, a menos que a retirada qualifique para uma exceção especial. Exceções especiais podem incluir deficiência, compra de casa pela primeira vez e algumas outras exceções qualificadas. Mesmo se você atender às regras de exceção especial, precisará pagar impostos sobre dividendos e ganhos de capital de acordo com sua taxa de imposto atual.

Retiradas tradicionais de IRA

A maior parte do dinheiro retirado de um IRA tradicional é tributado de acordo com a taxa de imposto atual, que pode chegar a 39,6%. Quaisquer ganhos de capital sobre os ganhos em sua conta IRA não se beneficiam do tratamento fiscal de ganhos de capital mais baixos;eles são tributados à mesma taxa que a renda regular.

A única exceção a essa regra é quando você contribui para um IRA tradicional usando dinheiro que já foi tributado (em outras palavras, você não fez uma dedução fiscal ao fazer a contribuição). Mas tome cuidado com essa abordagem: misturar contribuições com impostos diferidos e contribuições tributáveis ​​em um IRA tradicional pode ser um pesadelo para resolver na aposentadoria.

Se você sacar dinheiro antes dos 59 anos e meio, também pode precisar pagar uma multa de 10% sobre as contribuições e ganhos, a menos que atenda às qualificações para uma exceção especial.

“A ideia de estar em uma faixa de impostos mais baixa na aposentadoria é o motivo pelo qual a maioria dos americanos contribui para um plano de aposentadoria”, disse Armstrong Financial Strategies em Cheshire, Connecticut. em impostos, quando se aposentam, acham que é um bom negócio. A realidade pode ser um alerta. Muitas pessoas estão na mesma faixa e agora pagam imposto sobre cada centavo de renda.