22 Junho 2021 23:01
Se você está desempregado, é natural pensar em acessar os fundos 401 (k) para sobreviver. Aqui está uma recapitulação de como funcionam as contas 401 (k) e as regras que regem as retiradas, incluindo novas regras que ajudam as pessoas afetadas por crises econômicas e pandemias.
Principais vantagens
- Um plano 401 (k) ajuda os trabalhadores a economizar para a aposentadoria por meio de contribuições de ganhos antes dos impostos.
- A nova legislação permite saques de até $ 100.000 de contas 401 (k) sem penalidade para os afetados e impactados pela pandemia de coronavírus.
- Normalmente, retiradas por dificuldades de um 401 (k) incorrem em uma penalidade de 10%. Isso poderia ser evitado se os fundos 401 (k) fossem transferidos para um IRA.
- Trabalhadores com 55 anos ou mais podem acessar os fundos 401 (k) sem penalidades se forem demitidos, demitidos ou demitidos.
- Indivíduos desempregados podem receber pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPP) de um 401 (k). Esses pagamentos são distribuídos por um período mínimo de cinco anos ou até que o indivíduo atinja a idade de 59 anos e meio, o que for maior.
Como funcionam os planos 401 (k)
Um plano 401 (k) permite que os funcionários contribuam com ganhos antes dos impostos para a aposentadoria. As contribuições são freqüentemente investidas em fundos mútuos ou ações da empresa e crescem sem impostos até a aposentadoria, quando as distribuições são tratadas como receita tributável.
Normalmente, os trabalhadores não podem acessar os fundos 401 (k) até que tenham 59 anos e meio. Os saques antecipados estão sujeitos à multa de 10%, além de serem tributados como receita ordinária.
401 (k) Retiradas durante a pandemia de Coronavirus
Alguns planos permitem umaretirada de dificuldade 401 (k). Essas distribuições podem ser tomadas devido a uma “necessidade financeira imediata e pesada”. Indivíduos que fazem uma distribuição de privação podem estar sujeitos à multa de retirada antecipada de 10%, bem como impostos.
A conta de aposentadoria 401 (k) ou individual (IRA) sem penalidade. A partir de janeiro de 2021, a penalidade de 10% foi restabelecida; esta disposição da Lei CARES expirou.
Para se qualificar, a pessoa ou seu cônjuge ou dependente deve ter sido diagnosticado com Covid-19. Ou o indivíduo deve ter passado por dificuldades financeiras como resultado do seguinte:
- Em quarentena, demissão ou licença
- Ter horas de trabalho reduzidas
- Ser incapaz de trabalhar devido à falta de creches
A distribuição pode ser estendida ao longo de três anos, o que dá aos indivíduos impactados três anos para pagar os impostos sobre o saque, bem como para repor os fundos. Além disso, os reembolsos não estão sujeitos a limites anuais de contribuição para o plano de aposentadoria.
Como acessar fundos quando você está desempregado
Em circunstâncias normais, o desemprego apresenta uma série de opções para um indivíduo que possui um 401 (k). Primeiro, há a questão de manter a conta com o antigo empregador ou transferir os fundos para um IRA de rollover. Se tratada corretamente, esta transferência não é considerada um fato tributável.
Rolar um 401 (k) em um IRA pode facilitar o acesso aos fundos. Sob certas circunstâncias, os IRAs não estão sujeitos à penalidade de retirada antecipada de 10% (embora você precise pagar impostos sobre a retirada). Algunssaques sem multa do IRA incluem o pagamento de despesas médicas não reembolsadas, prêmios de seguro saúde enquanto você estiver desempregado, despesas com ensino superior ou incapacidade permanente.
Mesmo que você não tenha partido nas melhores condições, leia o restante deste artigo antes de decidir se deseja transferir seu 401 (k) para um IRA.
A regra dos 55 anos
Se o desemprego persistir, as pessoas enfrentam uma segunda pergunta: o que acontece se você não tiver 59 anos e meio e precisar atingir o seu 401 (k)? Se você ficar desempregado no ano civil ao completar 55 anos (ou depois disso), pode acessar os fundos sem ter que pagar a multa de 10%. Não há necessidade de esperar até os 59 anos e meio. Na verdade, se você tiver um 401 (k) em outro empregador que deixou há muito tempo, também poderá acessar esses fundos.
Isso não é verdade se você transferiu esse dinheiro para um IRA. A propósito, ao contrário do que acontece com o seguro-desemprego, não importa se você foi demitido, demitido ou demitido.
Pagamentos periódicos substancialmente iguais
E se você tiver menos de 55 anos? Existe outra opção para receber distribuições sem pagar a penalidade de 10%. Indivíduos desempregados podem receber o que é denominado um pagamento periódico substancialmente igual (SEPP) de seu 401 (k).
Os pagamentos devem ser distribuídos por um período mínimo de cinco anos ou até que o indivíduo atinja a idade de 59 anos e meio, o que for maior. Existem três métodos diferentes (e complicados) para calcular distribuições SEPP:
- Distribuição mínima exigida (RMD)
- Amortização
- Sanitização
Sua escolha pode ser modificada uma vez após uma eleição se sua renda precisar ser alterada. Quando o receptor atinge 59½, as retiradas podem cessar ou aumentar ou diminuir sem penalidade. Não há mais regras até você atingir 72, quando as distribuições mínimas necessárias entram em vigor.
Você também pode sacar dinheiro de um IRA usando o método SEPP. Uma calculadora online pode ajudá-lo a estimar o que sacar, mas essa é uma tarefa que requer a ajuda de um consultor financeiro para garantir que você o faça corretamente.
De acordo com as diretrizes do IRS, os planos 401 (k) podem permitir retiradas por dificuldades (se o seu empregador permitir). As circunstâncias que se qualificam incluem: