Plano de compradores de residências (HBP)
Qual é o plano dos compradores de casas?
O Home Buyers ‘Plan (HBP) é um programa canadense que permite que os indivíduos com planos de poupança para aposentadoria registrados (RRSPs) usem até $ 35.000 dos fundos do plano como empréstimo para a compra de uma casa.
Principais vantagens
- O Home Buyers ‘Plan (HBP) permite que os compradores de casas pela primeira vez no Canadá tomem emprestado até $ 35.000 de suas economias qualificadas para aposentadoria sem nenhuma penalidade.
- Para se qualificar, os fundos não devem exceder o limite e devem ser retirados dentro de 30 dias após residir na casa.
- Os fundos emprestados do plano de aposentadoria devem ser pagos ao longo de um período de dezessete anos (sem reembolsos obrigatórios nos primeiros dois anos do empréstimo).
Compreendendo o Plano de Compradores de Casa (HBP)
O Plano de Compradores de Casa está aberto aos compradores de casas pela primeira vez com um acordo por escrito para comprar ou construir uma casa qualificada para eles. Pessoas com deficiência ou que ajudem um parente com deficiência também se qualificam. O Canadá define compradores de primeira casa como aqueles que não possuíram nem ocuparam uma casa por um período de quatro anos, começando em 1º de janeiro do quarto ano anterior à retirada.
Por exemplo, os fundos retirados em junho de 2018 renderiam um período de elegibilidade a partir de 1º de janeiro de 2014, para fins de determinar se um indivíduo se qualifica ou não como comprador de uma casa pela primeira vez. Cônjuges ou companheiros em união estável podem se qualificar individualmente, desde que não tenham ocupado uma casa própria em seu nome ou em nome de seu atual parceiro ou cônjuge.
Para aproveitar as vantagens do programa, os compradores de casas devem sacar no máximo $ 35.000 e devem fazer todos os saques em um único ano civil. Os compradores de casas também devem sacar os fundos no máximo 30 dias após começarem a morar na casa. Após o segundo aniversário da retirada, os compradores de casas têm 15 anos para pagar o empréstimo, fazendo depósitos em suas contas RRSP com pelo menos um nível mínimo de pagamentos exigido anualmente. As quantias de reembolso exigidas que permanecem não pagas no final de um determinado ano são tributadas como renda.
Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida (LLP)
Além do HBP, o Canadá oferece aos cidadãos a oportunidade de retirar fundos livres de impostos dos RRSPs para pagar despesas educacionais por meio do Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida (LLP). Esses benefícios se estendem a pagamentos de treinamento ou despesas educacionais para um indivíduo ou para um cônjuge ou companheiro. Os indivíduos não podem usar LLPs para pagar a educação dos filhos, no entanto.
Usando fundos de aposentadoria para comprar uma casa nos EUA
Os Estados Unidos oferecem um programa semelhante para os compradores de casas que se qualificam pela primeira vez. De acordo com o Taxpayer Relief Act de 1997, os cidadãos americanos podem sacar até $ 10.000 de uma conta individual de aposentadoria (IRA) para cobrir o custo de construção ou compra de uma casa. Embora o HBP permita um empréstimo isento de impostos, os EUA exigem que os compradores de casas pela primeira vez considerem o saque como renda sujeita a imposto, se vier de um IRA tradicional.
No caso dos Roth IRAs, que exigem contribuições pós-impostos, os compradores de casas pela primeira vez não pagam impostos sobre a retirada de suas contribuições. Em ambos os casos, o IRS dispensa a multa de retirada prematura de 10% que seria aplicada quando um indivíduo faz uma distribuição de aposentadoria antes da idade de 59 anos e meio.