Plano de carve-out do grupo

O que é um plano de carve-out em grupo?

Um plano de exclusão em grupo é um tipo de benefício de seguro de vida que os empregadores podem usar para recompensar funcionários-chave além do que está disponível para eles por meio da apólice de seguro de vida em grupo da empresa. Os funcionários-chave podem incluir aqueles com um longo mandato na empresa, executivos, líderes de equipe ou vendedores de alto nível. Aqueles considerados elegíveis para o plano carve-out obtêm acesso ao seguro de vida permanente, que pode acumular valor em dinheiro ao longo do tempo. 

Como funciona um plano de carve-out em grupo

Como parte de um plano de carve-out em grupo, o funcionário recebe $ 50.000 de cobertura de seguro de vida em grupo comum, além de uma apólice individual de vida permanente, como vida universal, para fornecer cobertura adicional. O plano de exclusão em grupo substitui o valor atual do seguro de vida em grupo acima de US $ 50.000 para os indivíduos que a empresa deseja definir como “exclusão”.

A razão para os primeiros $ 50.000 serem uma cobertura de grupo comum é que $ 50.000 é o valor máximo considerado um benefício isento de impostos para o funcionário. Acima desse valor, o funcionário terá que pagar imposto de renda sobre o custo de qualquer cobertura adicional fornecida por seu empregador, usando uma fórmula do IRS com base na idade.

O seguro de vida em grupo comum tem algumas desvantagens adicionais. Por um lado, está sujeito a regras de não discriminação, que exigem que todos os funcionários tenham os mesmos benefícios. Ele também carece de portabilidade; a cobertura normalmente termina ou é significativamente reduzida quando o funcionário decide se aposentar ou deixar a empresa.

Uma vida universal ou outra apólice permanente, entretanto, podem ser portáteis. Também não está sujeito a regras de não discriminação, portanto, os empregadores podem oferecê-lo apenas a determinados funcionários de sua escolha. E, ao contrário do seguro de longo prazo, ele pode acumular valor em dinheiro, que o funcionário pode usar posteriormente para complementar sua renda de aposentadoria.

Uma exclusão também pode ser estruturada de forma que o funcionário pague menos imposto de renda sobre a cobertura permanente fornecida pelo empregador do que teria que pagar pela mesma quantia de seguro de termo em grupo.

Benefícios para um empregador

Em um plano de carve-out, o empregador recebe uma dedução fiscal corrente pelos prêmios que paga para o seguro de vida em grupo e, em alguns casos, para a apólice de seguro individual do empregado. O prêmio do seguro de vida em grupo é dedutível como um benefício do empregado e a parte paga pelo empregador do prêmio da apólice individual pode ser deduzida pelo empregador como compensação. 

Talvez o maior benefício para um empregador, entretanto, seja a retenção de funcionários-chave. É sempre um risco para uma empresa que seus melhores desempenhos saiam para outro emprego, que ofereça mais dinheiro, melhores benefícios ou outros atrativos. Uma maneira de destacar e recompensar os melhores desempenhos e tentar retê-los é por meio de um seguro mais lucrativo e um pacote de aposentadoria.

Limitações de um plano de exclusão em grupo

Os planos de exclusão em grupo são projetados para superar algumas das principais limitações do seguro de vida em grupo. No entanto, eles também podem ter algumas limitações próprias. Por exemplo, dependendo de como um plano é elaborado, os empregadores podem não conseguir deduzir os prêmios que pagam pelo seguro permanente. Além do mais, não há garantia de que o plano de carve-out servirá ao propósito de reter funcionários valiosos – especialmente se eles forem recrutados por uma empresa com um plano de carve-out ainda melhor.