Como preencher o formulário W-4 em 2021
Qual é a maneira certa de preencher um formulário W-4? Esse é o formulário de imposto denominadoCertificado de Retenção de Funcionário W-4 que seu empregador lhe entrega quando você inicia um novo emprego. Se os formulários de impostos o enchem de pavor – você não os entende, tem medo do que acontecerá se você cometer um erro – continue lendo. O formulário W-4 passou por uma reformulação completa em 2020 e agora tem cinco em vez de sete seções para preencher;este artigo irá explicar o que é um W-4 e orientá-lo sobre como preencher o novo formulário linha por linha.
Principais vantagens
- A maneira como você preenche o Formulário W-4 do IRS, Certificado de Retenção na Fonte do Funcionário, determina quanto imposto seu empregador reterá do seu salário.
- Você deseja preencher o formulário com precisão para que o valor correto do imposto de renda seja retido na fonte de seus contracheques; caso contrário, você pode acabar devendo ao IRS quando arquivar seus impostos.
- O formulário W-4 passou por uma reformulação completa em 2020 e agora tem cinco em vez de sete seções para preencher; o motivo da reformulação foi para melhorar a clareza para os contribuintes que preenchem o formulário.
Para que é usado o formulário W-4?
Você preenche um formulário W-4 para que seu empregador retenha o valor correto de imposto de renda de seus contracheques. Se você tiver um contador ou outro preparador de impostos, confirme suas decisões com ele antes de entregar o formulário.
A maneira como você preenche o Formulário W-4, Certificado de Retenção do Funcionário , determina quanto imposto seu empregador reterá do seu salário. Seu empregador envia o dinheiro retido do seu contracheque para o Internal Revenue Service (IRS), junto com seu nome e número do Seguro Social (SSN). Sua retenção na fonte conta para o pagamento da conta anual do imposto de renda que você calculou ao apresentar sua declaração de imposto de renda em abril.É por isso que um formulário W-4 pede informações de identificação, como seu nome, endereço e número do Seguro Social.
Você pode reivindicar uma isenção de retenção de dinheiro se não tiver dívidas tributárias no ano anterior e esperar ter nenhuma obrigação tributária no próximo ano.
Alterações de 2020 no Formulário W-4
O IRS lançou uma nova versão do Formulário W-4 em 2020.2 Foi a primeira grande reforma do formulário desde que aLei de Reduções deImpostos e Empregos (TCJA) foi assinada em dezembro de 2017;TCJA fez grandes mudanças na retenção para os funcionários.
Na verdade, a reforma do W-4 e as mudanças nos impostos desde o TCJA podem ser um motivo para olhar novamente para o W-4 que você apresentou quando procurou seu empregador e ver se precisa fazer alterações. Outro motivo para reler seu W-4: o que você aprende ao preencher seus formulários atuais de imposto de renda, especialmente se descobrir que não reteve o suficiente do seu contracheque e agora deve dinheiro ao IRS. Também é benéfico atualizar seu W-4 sempre que houver uma grande mudança em sua vida. Por exemplo, o acréscimo de um filho, um casamento ou divórcio, ou se você começar um trabalho freelance paralelo.
A versão 2020 do formulário W-4 elimina a capacidade de reivindicar subsídios pessoais.2 Anteriormente, um W-4 vinha com uma planilha de deduções pessoais para ajudá-lo a descobrir quantas deduções reivindicar. Quanto mais subsídios você reivindicou, menos o empregador reteria de seu contracheque e quanto menos você reivindicasse, mais seu empregador reteria. Antigamente, as deduções eram vagamente vinculadas às isenções pessoais e de dependentes reivindicadas em seu formulário de imposto. Embora a dedução padrão tenha sido duplicada como resultado da TCJA, as isenções pessoais e dependentes foram eliminadas.
O novo formulário visa facilitar o processo tanto para o preenchimento do formulário quanto para os empregadores. Ele tem cinco seções para preencher em comparação com as sete seções da versão pré-2020.
Como ler e preencher o formulário W-4: um guia passo a passo
Todas as páginas do Formulário W-4 estão disponíveis no site do IRS.
Se você é solteiro ou casado com um cônjuge que não trabalha, não tem nenhum dependente, só tem renda de um emprego e não está reivindicando créditos fiscais ou deduções (além da dedução padrão ) preenchendo um W- 4 é muito simples. A partir de 2020, tudo o que você precisa fazer é fornecer seu nome, endereço, número do Seguro Social, situação do processo e assinar e datar o formulário.
Se sua situação tributária for mais complexa, você precisará fornecer informações sobre dependentes, rendimentos de seu cônjuge, renda adicional e quaisquer créditos fiscais e deduções que planeja reivindicar.
Veja como funciona o preenchimento do formulário.
Etapa 1: forneça suas informações
Forneça seu nome, endereço, status do registro e número do Seguro Social. Fácil. Seu empregador precisa de seu número de Seguro Social para que, quando enviar o dinheiro retido de seu cheque de pagamento para o IRS, o pagamento seja devidamente aplicado em sua conta anual de imposto de renda. Após concluir esta etapa, os arquivadores únicos com uma situação tributária simples, conforme descrito acima, só precisam assinar e datar o formulário e está feito.
Todos os outros terão que dar mais alguns passos.
Se você não enviar o formulário W-4, o IRS exigirá que seu empregador retenha à taxa mais alta.
Etapa 2: adicionar vários empregos ou um cônjuge trabalhador
Avance para o passo dois se tiver mais de um emprego ou se o seu pedido for casado e se o seu cônjuge trabalhar. Se isso se aplica a você, você tem três opções para escolher uma:
Opção A
Use oEstimador de retenção de impostos online do IRSe inclua a estimativa na etapa quatro (explicada abaixo) quando aplicável.
Opção B
Preencha a Planilha de vários trabalhos, que é fornecida na página três do Formulário W-4, e insira o resultado na etapa 4 (c), que é explicada a seguir. Ele é fornecido na página três do Formulário W-4, que seu empregador deveria ter dado a você, ou você pode baixá-lo do IRS. O IRS informa que a planilha deve ser preenchida apenas em um W-4, e o resultado deve ser inserido apenas para o trabalho que paga mais, para terminar com a retenção mais precisa.2
Ao preencher a Planilha de Múltiplos Empregos, a primeira coisa que você precisa diferenciar é se você tem dois empregos (incluindo você e seu cônjuge) ou três ou mais. Se você e seu cônjuge tiverem um emprego, preencherão a linha 1 do formulário. Da mesma forma, se você tiver dois empregos e seu cônjuge não trabalhar, você também completará a linha 1.
Para preencher com precisão a linha 1, você precisará usar os gráficos fornecidos na página quatro do Formulário W-4. Esses gráficos são separados por status de arquivamento, portanto, você precisará selecionar o gráfico correto com base em como arquiva seus impostos. A coluna da esquerda lista os valores em dólares para o cônjuge que ganha mais e a linha superior lista os valores em dólares para o cônjuge que ganha menos.
Por exemplo, vejamos uma pessoa que é casada apresentando um pedido em conjunto. Supondo que o cônjuge A ganhe $ 80.000 por ano e o cônjuge B ganhe $ 50.000 por ano, o cônjuge A precisaria selecionar $ 8.420 (a interseção da linha $ 80.000 – $ 99.999 da coluna da esquerda e a coluna de $ 50.000 – $ 59.999 da linha superior) para preencher na linha 1 na planilha de trabalhos múltiplos.
Se você tiver três ou mais empregos combinados, entre você e seu cônjuge, precisará preencher a segunda parte da Planilha de Múltiplos Empregos. Primeiro, selecione o trabalho que paga mais e o segundo trabalho que paga mais. Use os gráficos da página 4 para calcular a quantia a ser adicionada à linha 2a da página 3. Esta etapa é igual ao exemplo acima, exceto que você está usando o segundo emprego com melhor remuneração como o “trabalho com menor remuneração”.
Em seguida, você precisará somar os salários de seus dois empregos mais importantes. Use essa figura para o “trabalho com melhor remuneração” no gráfico da página 4, enquanto usa os salários do terceiro trabalho como o “trabalho com menor remuneração”. Insira o valor do gráfico para a linha 2b na página 3 e adicione as linhas 2a e 2b juntas para completar 2c.
Por exemplo, vamos supor que o cônjuge A tenha dois empregos que ganham $ 50.000 e $ 15.000, enquanto o cônjuge B tem um emprego que ganha $ 40.000. O cônjuge A entraria com $ 3.570 na linha 2a (a interseção da linha de $ 50.000 – $ 59.999 da coluna da esquerda e a coluna de $ 40.000 – $ 49.999 da linha superior). Adicionando $ 50.000 e $ 40.000 juntos para um total de $ 90.000, o cônjuge A entraria $ 3.260 na linha 2c (a interseção da linha $ 80.000 – $ 99.999 da coluna da esquerda e a coluna de $ 10.000 – $ 19.999 da linha superior). A soma desses dois valores resulta em $ 6.830 para a linha 2c.
Você precisará inserir o número de períodos de pagamento em um ano no trabalho mais bem pago na linha 3 da Planilha de Trabalhos Múltiplos. Por exemplo, 12 para mensal, 26 para quinzenal ou 52 para semanal. Divida o valor anual na linha 1 (para dois empregos) ou linha 2c (para três ou mais empregos) pelo número de períodos de pagamento. Insira esta figura na linha 4 da Planilha de Trabalhos Múltiplos, bem como na linha 4c do Formulário W-4.
Opção C
Marque a caixa na opção C se houver apenas dois trabalhos no total e faça o mesmo no W-4 para o outro trabalho também. A escolha dessa opção faz sentido se os dois empregos tiverem salários semelhantes, caso contrário, mais impostos podem ser retidos do que o necessário.
Etapa 3: adicionar dependentes
Se você tiver dependentes, preencha a etapa três para determinar sua elegibilidade para o Crédito Fiscal Infantil e crédito para outros dependentes. Os contribuintes solteiros que ganham menos de US $ 200.000 ou os casados que entram com ações conjuntas e ganham menos de US $ 400.000 são elegíveis ao Crédito Fiscal Infantil.4
Tecnicamente, a definição de dependente do IRS é bastante complicada (consulte apublicação 501 do IRS para obter detalhes), mas a resposta curta é que é uma criança qualificada ou um parente qualificado que mora com você e a quem você sustenta financeiramente.
Multiplique o número de crianças menores de 17 anos qualificadas por $ 2.000 e o número deoutros dependentes por $ 500. Adicione a soma dos dois à linha três.
Etapa 4: adicionar outros ajustes
Nesta seção, o IRS deseja saber se você deseja uma quantia adicional retida de seu cheque de pagamento. “Claro que não. Você já está pegando o suficiente do meu dinheiro ”, você pensa. Porém, as informações que você forneceu nas seções anteriores podem resultar na retenção de impostos insuficientes por parte do seu empregador ao longo do ano. Se eles reterem muito pouco, você acabará com uma grande cobrança de impostos e, possivelmente, multas por pagamento insuficiente e juros em abril. Nesse caso, diga ao seu empregador para reter o dinheiro extra de cada cheque de pagamento para que isso não aconteça.
Como você sabe se isso pode acontecer? Uma causa provável é se você receber uma renda significativa informada no dividendos ou renda de trabalho autônomo – nenhum imposto de renda é retido dessas fontes de renda. Você também pode precisar usar esta seção se ainda estiver trabalhando, mas receber benefícios de pensão de um emprego anterior ou benefícios de aposentadoria do Seguro Social.
A etapa quatro de um W-4 permite que você retenha valores adicionais preenchendo uma ou mais das três seções a seguir:
4 (a)
Se você espera ganhar uma renda “não relacionada ao trabalho” não sujeita a retenção na fonte, como dividendos ou contas de aposentadoria, insira o valor nesta seção.
4 (b)
Preencha esta seção se você espera reivindicar deduções (como deduções discriminadas ) além da dedução padrão e deseja reduzir sua retenção na fonte. Para estimar suas deduções para 2020, use a Planilha de Deduções fornecida na página três do formulário W-4.
4 (c)
Esta seção permite que você tenha qualquer imposto adicional que queira retido de seu pagamento a cada período de pagamento, incluindo quaisquer valores da Planilha de Múltiplos Trabalhos, acima, se isso se aplicar a você.
Etapa 5: Assinar e Date o Formulário W-4
Embora assinar e datar um W-4 seja a etapa mais fácil, não é menos importante do que qualquer outro. O formulário diz: “Sob pena de perjúrio, declaro que examinei este certificado e, tanto quanto é do meu conhecimento e crença, ele é verdadeiro, correto e completo”. Você tem que assinar seu nome abaixo dessa declaração, onde diz: “Assinatura do funcionário”. Em seguida, insira a data à direita. Não é válido até que você faça.
Quando você precisa de um novo formulário W-4
Em geral, seu empregador não enviará o formulário W-4 ao IRS. Depois de usá-lo para determinar sua retenção, a empresa irá arquivá-lo. Você só precisa preencher o novo formulário W-4 se começar um novo trabalho em 2021 ou se quiser fazer alterações no valor retido do seu pagamento.
Você pode alterar sua retenção na fonte a qualquer momento, enviando um novo W-4 ao seu empregador.
Algumas situações em que você pode precisar mudar seu W-4 incluem: casar ou divorciar-se, adicionar um filho à sua família ou conseguir um segundo emprego. Você também pode enviar um novo W-4 se descobrir que reteve muito ou pouco na fonte no ano anterior ao preparar sua declaração de imposto de renda anual e espera que suas circunstâncias sejam semelhantes no ano fiscal atual . Suas alterações no W-4 entrarão em vigor nos próximos um a três períodos de pagamento – depois que sua empresa tiver atualizado suas informações no sistema de folha de pagamento.
Considerações especiais ao preencher o formulário W-4
Se você começar um emprego no meio do ano e não tiver trabalhado no início daquele ano, aqui está uma ruga fiscal que pode economizar dinheiro: se você trabalhará no máximo 245 dias no ano, solicite por escrito que seu empregador use o método de parte do ano para calcular sua retenção na fonte. A fórmula básica de retenção na fonte pressupõe emprego de ano inteiro, portanto, sem usar o método de meio-período, você terá muito retido e terá que esperar até a época do imposto para obter o dinheiro de volta.
The Bottom Line
É importante preencher o formulário W-4 corretamente porque o IRS exige que as pessoas paguem impostos sobre sua renda gradualmente ao longo do ano. Se você tiver muito pouco imposto retido, poderá dever uma quantia surpreendentemente grande ao IRS em abril, além de juros e multas por não pagar seus impostos durante o ano.
Ao mesmo tempo, se você tiver muitos impostos retidos, seu orçamento mensal ficará mais apertado do que o necessário. Além disso, você estará dando ao governo um empréstimo sem juros quando poderia estar economizando ou investindo esse dinheiro extra e ganhando um retorno – e não receberá seus impostos pagos em excesso de volta até o ano seguinte, quando apresentar sua declaração de imposto e obter um reembolso. Nesse ponto, o dinheiro pode parecer uma sorte inesperada, e você pode usá-lo com menos sabedoria do que faria se tivesse entrado gradualmente a cada contracheque.