Extended IRA
O que é um IRA estendido?
Um IRA estendido permite que um beneficiário de segunda geração continue a distribuir os ativos ao longo da expectativa de vida usada pelo beneficiário de primeira geração, estendendo assim o IRA. Também conhecido como estiramento IRA.
Compreendendo os IRAs estendidos
Um indivíduo que herda IRA ativos do proprietário IRA original será referido como o beneficiário de primeira geração. Esse indivíduo é capaz de distribuir os ativos ao longo de sua expectativa de vida ou a expectativa de vida restante do proprietário original do IRA. Se o beneficiário de primeira geração morrer posteriormente, seu beneficiário designado será o beneficiário de segunda geração.
Este tipo de IRA é usado por aqueles que não precisam mais – ou desejam – ter todos os seus ativos IRA ao mesmo tempo. Os IRAs estendidos podem ter amplos benefícios fiscais porque os beneficiários de segunda geração têm permissão para continuar distribuições ao longo da expectativa de vida usada pelo beneficiário de primeira geração, distribuindo assim a carga tributária das distribuições por um longo período.
Como a segunda geração pode se beneficiar
Uma conta de aposentadoria individual é uma ferramenta de investimento usada por indivíduos para ganhar e destinar fundos para poupança de aposentadoria. Existem vários tipos de IRAs em 2020: IRAs tradicionais, Roth IRAs, SIMPLE IRAs e SEP IRAs. Às vezes chamados de planos de aposentadoria individual, os IRAs podem consistir em uma variedade de produtos financeiros, como ações, títulos ou fundos mútuos.
Com todos esses investimentos, exceto o Roth IRA, os dólares antes dos impostos são usados para financiar a conta, até certos limites. Durante a fase de distribuição, geralmente após os 59 anos e meio, a pessoa que abriu e financiou a conta deve pagar imposto de renda ordinário sobre qualquer dinheiro retirado da conta. Se o titular da conta falecer, os tributos ainda serão devidos sobre a retirada desses bens, mesmo que a conta seja herdada pelo beneficiário de primeira geração.
No entanto, esse beneficiário de primeira geração pode distribuir os impostos devidos com base em sua expectativa de vida. Lembre-se de que os beneficiários cônjuges e não-cônjuges são tratados de maneira diferente quando se trata de IRAs. Um cônjuge que herda um IRA pode transferir os fundos para seu próprio IRA ou esperar para receber as Distribuições Mínimas Exigidas (RMDs) até que o cônjuge atrasado tenha completado 72 anos.
Os beneficiários que não são cônjuges têm três opções, incluindo o pagamento imediato do valor total da conta e o pagamento de impostos do IRS. Eles também podem começar a tomar RMDs com base na expectativa de vida ou na expectativa de vida do falecido; se tiverem mais de 72 anos, devem começar a tomar RMDs dentro de um ano após herdarem o IRA. Outra opção é sacar totalmente da conta em cinco anos.
As distribuições mínimas exigidas para IRAs tradicionais e 401 (k) s foram suspensas em 2020 devido à aprovação da Lei CARES em março de 2020, um estímulo de US $ 2 trilhões promulgado em meio às consequências econômicas da pandemia COVID-19.
O IRA estendido é apenas uma disposição que permite que um beneficiário de segunda geração, e os beneficiários subsequentes, continuem recebendo distribuições com base na expectativa de vida do beneficiário de primeira geração.