Renda isenta
O que é renda isenta?
Renda isenta refere-se a certos tipos ou valores de receita que não estão sujeitos a imposto de renda. Alguns tipos de renda estão isentos de imposto de renda federal ou estadual, ou ambos.
O Internal Revenue Service (IRS) determina quais tipos de receita estão isentos de imposto de renda federal, bem como as circunstâncias de cada isenção. A ação do Congresso também desempenha um papel, já que as isenções e os valores-limite costumam ser ajustados ou totalmente alterados.
Principais vantagens
- Os rendimentos isentos não estão sujeitos a tributação.
- Os tipos e limites de renda isenta são alterados por meio do processo político.
- A receita de alguns tipos de investimentos, como títulos municipais, é considerada uma receita isenta.
- Existem outros tipos de renda isentos de impostos estaduais. Algumas receitas podem ser isentas em nível estadual, mas tributadas em nível federal.
Compreendendo a renda isenta
As regras deisenção derenda sofreram certas alterações de acordo com a dedução padrão.(A dedução padrão para o ano fiscal de 2020 é definida em $ 12.400 para solteiros e $ 24.800 para casais que entram em conjunto. Os números vão até $ 12.550 para solteiros e $ 25.100 para casais no ano fiscal de 2021).1
A lei aumenta especificamente os níveis de isenção e eliminação gradual do imposto mínimo alternativo, que normalmente é cobrado de indivíduos que ganham renda acima de um determinado limite.
A renda do desemprego de até US $ 10.200 recebidos em 2020 (o dobro para casais) é isenta de impostos federais para a maioria dos contribuintes de acordo com a Lei do Plano de Recuperação Americana. Em 31 de março de 2021, o IRS anunciou que ajustará automaticamente as devoluções apresentadas antes do anúncio das alterações. Os ajustes serão feitos na primavera e no verão de 2021. Mas você pode ter que apresentar um retorno ajustado se as emendas do IRS o qualificarem para deduções e créditos federais adicionais. Seu estado pode ou não dispensar os impostos estaduais, portanto, certifique-se deverificar o status do seu estado.
Tipos de renda isenta
Existem vários tipos de rendimentos e benefícios que não são tributáveis em determinadas circunstâncias. Vários benefícios relacionados à saúde são isentos de impostos, incluindo benefícios de seguro suplementar de invalidez patrocinado pelo empregador adquirido com dólares após os impostos, planos de seguro privado financiados com dólares após os impostos, a maioria dos benefícios de planos de seguro saúde patrocinados pelo empregador e compensação do trabalhador.
Os presentes que excedem um determinado valor podem gerar um imposto sobre doações para a pessoa que os ofereceu. No entanto, qualquer presente de valor inferior a US $ 15.000 (para 2020 e 2021) está isento de imposto de renda. Independentemente do valor, certos presentes, incluindo mensalidades e despesas médicas pagas por outra pessoa e doações de caridade, estão isentos de imposto de renda. Este último também é dedutível nos impostos.
Investimentos com renda isenta
Distribuições de contas de poupança de saúde (HSA) só estão isentas de imposto de renda se forem usadas para Despesas Médicas Qualificadas. Distribuições qualificadas de planos Roth 401 (k) e Roth IRAs financiados com dólares após os impostos são isentas de impostos.78
Outros investimentos também podem ser protegidos do imposto de renda. Os juros obtidos com títulos municipais estão isentos de imposto de renda federal e do imposto de renda estadual se você residir no estado onde o título foi emitido. As perdas de capital de investimentos vendidos também podem reduzir sua renda tributável em até $ 3.000 por ano.
O imposto sobre heranças, muitas vezes referido como imposto sobre a morte, aplica-se a uma certa parte de uma propriedade somente depois que ela excede um certo limite. A Lei de cortes de impostos e empregos eleva esse limite para US $ 11,2 milhões para pessoas solteiras e US $ 22,4 milhões para casais que entram com ações conjuntas para os anos fiscais de 2018 a 2026 – presumindo que não haja grande intervenção do Congresso.