22 Junho 2021 20:46

Imposto estimado

O que é imposto estimado?

O imposto estimado é um pagamento trimestral de impostos devidos com base na receita auferida do arquivador no período. A maioria das pessoas obrigadas a pagar impostos trimestralmente são proprietários de pequenas empresas, freelancers e empreiteiros independentes. São pessoas físicas que não têm impostos retidos automaticamente sobre seus rendimentos.

Os impostos estimados podem ser feitos para qualquer tipo de lucro tributável que não esteja sujeito a retenção na fonte. Isso inclui receita auferida, receita de dividendos, receita de aluguel, receita de juros e ganhos de capital.

O Internal Revenue Service (IRS) exige que os pagamentos de impostos estimados trimestralmente sejam feitos por aqueles que têm renda que não está sujeita à retenção automática. O contribuinte, então, arquiva a papelada fiscal usual para o ano inteiro e paga o saldo devedor ou solicita o reembolso por um pagamento indevido.

Principais vantagens

  • O imposto estimado permite que pessoas físicas ou proprietários de empresas paguem antecipadamente um determinado valor do imposto de renda com base na renda recebida antes do fim do ano.
  • Os pagamentos antecipados estimados de impostos são feitos trimestralmente.
  • Esse imposto ajuda a suavizar os pagamentos de imposto de renda para pessoas físicas que geralmente não estão sujeitas à retenção de imposto na fonte, de forma que não há quantia fixa surpresa devida na apresentação do imposto.

Compreendendo o imposto estimado

Todos são obrigados a pagar impostos do governo federal à medida que ganham ou recebem renda durante o ano. Em outras palavras, o imposto de renda é repartido.

Aqueles que estão empregados têm impostos retidos de seus contracheques por seus empregadores com base nos formulários W-4 que os empregados preenchem. Outros precisam fazer esses pagamentos diretamente ao governo na forma de um imposto estimado, em vez de esperar até o final do ano para pagar quando apresentam sua declaração anual de impostos.

Pessoas que são autônomas, contratantes independentes, investidores que recebem receita de dividendos e geram ganhos de capital, detentores de títulos que recebem receita de juros, escritores que ganham royalties sobre seu trabalho e proprietários com renda de aluguel são exemplos de contribuintes que devem estimar o valor de impostos que devem ao governo e pagam essa quantia.

Outros exemplos de rendimentos sujeitos a impostos estimados incluem compensação de desemprego tributável, benefícios de reforma e qualquer porção tributável debenefícios de Segurança Social recebidos.1

Os impostos estimados são geralmente pagos trimestralmente. O primeiro trimestre corresponde aos três meses do calendário (1º de janeiro a 31 de março). O segundo trimestre, no entanto, dura apenas dois meses (1 de abril a 31 de maio). O terceiro é os próximos três meses (1 de junho a 31 de agosto), e o quarto cobre os quatro meses finais do ano. Esses pagamentos parcelados geralmente vencem em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro do ano atual e em 15 de janeiro do ano seguinte.



As prestações estimadas para pagamentos de impostos vencem em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte.

Se os impostos estimados que são pagos não forem iguais a pelo menos 90% da obrigação tributária real do contribuinte(ou 100% ou 110% da obrigação do contribuinte do ano anterior, dependendo do nível de renda bruta ajustada ),então os juros e multas são autuada contra o valor inadimplente.

Nenhum imposto é devido se o lucro líquido de um arquivador individual for inferior a $ 400. Se seus ganhos líquidos estiverem acima de $ 400, um imposto estimado deve ser pago sobre o valor total.45 Os indivíduos ainda devem apresentar uma declaração de imposto de renda, mesmo que ganhem menos de $ 400, desde que atendam a certos requisitos de elegibilidade.

Imposto estimado para proprietários de empresas

Pessoas físicas, incluindo proprietários individuais, sócios e acionistas de corporações S, devem fazer pagamentos de impostos estimados sobre os ganhos de propriedade de negócios se o imposto total sobre ganhos embutidos, imposto de renda líquido passivo excedente e imposto de recaptura de crédito de investimento for $ 1.000 ou mais.78

As corporações devem pagar impostos estimados se a empresa deve ter pelo menos $ 500 em obrigações fiscais. Além disso, os funcionários que tiveram muito poucos impostos retidos e, portanto, deviam impostos ao governo no final do ano anterior, são responsáveis ​​por fazer pagamentos de impostos estimados.

O proprietário de uma empresa que relata a renda no Anexo C e, ao mesmo tempo, trabalha para um empregador que reteve o imposto na fonte, pode aumentar a retenção do empregador para que seja igual à obrigação tributária do indivíduo durante todo o ano. Nesse caso, a pessoa não precisará pagar impostos estimados sobre o negócio paralelo.

O Formulário 1040-ES do IRS é usado para calcular e pagar impostos estimados para um determinado ano fiscal. Um contribuinte que não teve nenhuma responsabilidade tributária no ano anterior, foi cidadão ou residente dos EUA durante todo o ano e teve o ano fiscal anterior abrangendo um período de 12 meses, não precisa preencher o Formulário 1040-ES.