Imposto estimado
O que é imposto estimado?
O imposto estimado é um pagamento trimestral de impostos devidos com base na receita auferida do arquivador no período. A maioria das pessoas obrigadas a pagar impostos trimestralmente são proprietários de pequenas empresas, freelancers e empreiteiros independentes. São pessoas físicas que não têm impostos retidos automaticamente sobre seus rendimentos.
Os impostos estimados podem ser feitos para qualquer tipo de lucro tributável que não esteja sujeito a retenção na fonte. Isso inclui receita auferida, receita de dividendos, receita de aluguel, receita de juros e ganhos de capital.
O Internal Revenue Service (IRS) exige que os pagamentos de impostos estimados trimestralmente sejam feitos por aqueles que têm renda que não está sujeita à retenção automática. O contribuinte, então, arquiva a papelada fiscal usual para o ano inteiro e paga o saldo devedor ou solicita o reembolso por um pagamento indevido.
Principais vantagens
- O imposto estimado permite que pessoas físicas ou proprietários de empresas paguem antecipadamente um determinado valor do imposto de renda com base na renda recebida antes do fim do ano.
- Os pagamentos antecipados estimados de impostos são feitos trimestralmente.
- Esse imposto ajuda a suavizar os pagamentos de imposto de renda para pessoas físicas que geralmente não estão sujeitas à retenção de imposto na fonte, de forma que não há quantia fixa surpresa devida na apresentação do imposto.
Compreendendo o imposto estimado
Todos são obrigados a pagar impostos do governo federal à medida que ganham ou recebem renda durante o ano. Em outras palavras, o imposto de renda é repartido.
Aqueles que estão empregados têm impostos retidos de seus contracheques por seus empregadores com base nos formulários W-4 que os empregados preenchem. Outros precisam fazer esses pagamentos diretamente ao governo na forma de um imposto estimado, em vez de esperar até o final do ano para pagar quando apresentam sua declaração anual de impostos.
Pessoas que são autônomas, contratantes independentes, investidores que recebem receita de dividendos e geram ganhos de capital, detentores de títulos que recebem receita de juros, escritores que ganham royalties sobre seu trabalho e proprietários com renda de aluguel são exemplos de contribuintes que devem estimar o valor de impostos que devem ao governo e pagam essa quantia.
Outros exemplos de rendimentos sujeitos a impostos estimados incluem compensação de desemprego tributável, benefícios de reforma e qualquer porção tributável debenefícios de Segurança Social recebidos.1
Os impostos estimados são geralmente pagos trimestralmente. O primeiro trimestre corresponde aos três meses do calendário (1º de janeiro a 31 de março). O segundo trimestre, no entanto, dura apenas dois meses (1 de abril a 31 de maio). O terceiro é os próximos três meses (1 de junho a 31 de agosto), e o quarto cobre os quatro meses finais do ano. Esses pagamentos parcelados geralmente vencem em 15 de abril, 15 de junho e 15 de setembro do ano atual e em 15 de janeiro do ano seguinte.
As prestações estimadas para pagamentos de impostos vencem em 15 de abril, 15 de junho, 15 de setembro e 15 de janeiro do ano seguinte.
Se os impostos estimados que são pagos não forem iguais a pelo menos 90% da obrigação tributária real do contribuinte(ou 100% ou 110% da obrigação do contribuinte do ano anterior, dependendo do nível de renda bruta ajustada ),então os juros e multas são autuada contra o valor inadimplente.
Nenhum imposto é devido se o lucro líquido de um arquivador individual for inferior a $ 400. Se seus ganhos líquidos estiverem acima de $ 400, um imposto estimado deve ser pago sobre o valor total.45 Os indivíduos ainda devem apresentar uma declaração de imposto de renda, mesmo que ganhem menos de $ 400, desde que atendam a certos requisitos de elegibilidade.
Imposto estimado para proprietários de empresas
Pessoas físicas, incluindo proprietários individuais, sócios e acionistas de corporações S, devem fazer pagamentos de impostos estimados sobre os ganhos de propriedade de negócios se o imposto total sobre ganhos embutidos, imposto de renda líquido passivo excedente e imposto de recaptura de crédito de investimento for $ 1.000 ou mais.78
As corporações devem pagar impostos estimados se a empresa deve ter pelo menos $ 500 em obrigações fiscais. Além disso, os funcionários que tiveram muito poucos impostos retidos e, portanto, deviam impostos ao governo no final do ano anterior, são responsáveis por fazer pagamentos de impostos estimados.
O proprietário de uma empresa que relata a renda no Anexo C e, ao mesmo tempo, trabalha para um empregador que reteve o imposto na fonte, pode aumentar a retenção do empregador para que seja igual à obrigação tributária do indivíduo durante todo o ano. Nesse caso, a pessoa não precisará pagar impostos estimados sobre o negócio paralelo.
O Formulário 1040-ES do IRS é usado para calcular e pagar impostos estimados para um determinado ano fiscal. Um contribuinte que não teve nenhuma responsabilidade tributária no ano anterior, foi cidadão ou residente dos EUA durante todo o ano e teve o ano fiscal anterior abrangendo um período de 12 meses, não precisa preencher o Formulário 1040-ES.