Plano de poupança para funcionários (ESP)
O que é um plano de poupança para funcionários (ESP)?
Um plano de poupança para funcionários (ESP) é uma conta de investimento agrupada fornecida por um empregador que permite que os funcionários reservem uma parte de seus salários antes dos impostos para economias de aposentadoria ou outras metas de longo prazo, como pagar mensalidades da faculdade ou comprar uma casa. Muitos empregadores igualam as contribuições de seus funcionários até um determinado valor em dólares ou por uma determinada porcentagem. O ESP mais popular nos Estados Unidos é o plano de aposentadoria 401 (k).
Principais vantagens
- Os Planos de Poupança dos Funcionários (ESPs) são planos de poupança e investimento patrocinados pelo empregador que permitem que os funcionários façam contribuições usando dólares antes dos impostos para fins específicos.
- Os planos de aposentadoria 401 (k) permitem que os funcionários economizem até $ 19.500 por ano para a aposentadoria, às vezes com contribuições adicionais feitas por um empregador compatível.
- Contas de poupança de saúde (HSAs) são outro tipo de ESP destinado a despesas de saúde.
Compreendendo os Planos de Poupança dos Funcionários (HSPs)
Os funcionários estão sempre totalmente investidos em suas próprias contribuições para o plano de poupança dos funcionários. No entanto, muitos planos exigem que os funcionários permaneçam empregados por um período mínimo de tempo antes de adquirirem direitos e se qualificarem para retirar os fundos correspondentes ao empregador.
Os ESPs podem ser uma maneira atraente e relativamente fácil para os funcionários reduzirem seus impostos e economizarem para objetivos de longo prazo. Na verdade, com a eliminação dos planos de pensão de benefício definido corporativo, os ESPs estão se tornando a única opção para os indivíduos economizarem para a aposentadoria por meio de seu empregador.
Os ESPs apoiam principalmente a poupança para a aposentadoria e vêm em duas formas principais: planos de contribuição definida ou planos DC oferecidos por empresas (conhecidos como planos 401 (k) ) e aqueles oferecidos por entidades públicas ou sem fins lucrativos (conhecidos como 403 (b) ou planos 457 (b) ). As contribuições para os dois tipos de planos são feitas por meio de deduções na folha de pagamento que reduzem a renda tributável dos funcionários. Muitos empregadores oferecem opções à Roth para esses planos – as contribuições para as contas da Roth são feitas com dólares após os impostos, mas os saques podem ser isentos de impostos se certas condições forem atendidas.
Além disso, as contribuições e os lucros do investimento aumentam com os impostos diferidos até que os fundos sejam retirados. Para 2021, os funcionários podem contribuir com até $ 19.500 para um plano 401 (k), enquanto aqueles com mais de 50 anos podem adicionar uma contribuição de recuperação adicional de $ 6.000. As contribuições de contrapartida do empregador não contam neste total.
Outros Componentes Principais
Os planos DC também oferecem portabilidade, o que significa que um funcionário que muda de emprego pode transferir o saldo do seu plano para um plano idêntico em seu novo empregador ou transferir o saldo para uma conta de aposentadoria individual (IRA) que mantém por conta própria. Os ativos em um IRA também crescem sem impostos até serem retirados, mas estão sujeitos a limites de contribuição anual mais baixos do que os planos DC. Para 2021, os funcionários podem contribuir com $ 6.000 para um IRA ou $ 7.000 se tiver mais de 50 anos.
A Health Savings Accoun t (HSA) é outro exemplo de ESP. Essas contas com vantagens fiscais foram criadas para indivíduos cobertos por planos de saúde com alta dedução (HDHPs) para economizar para despesas médicas que os HDHPs não cobrem. As contribuições são feitas na conta pelo indivíduo ou pelo empregador do indivíduo e são limitadas a um valor máximo a cada ano. As contribuições são investidas ao longo do tempo e podem ser usadas para pagar despesas médicas qualificadas, que incluem a maioria dos cuidados médicos, como dentais, oftalmológicos e medicamentos sem receita.
Planos de poupança menos comuns para funcionários
Além ou no lugar dos planos DC, alguns empregadores oferecem planos de participação nos lucros nos quais o empregador faz uma contribuição única anual ou trimestral para uma conta de imposto diferido que poderia ser um 401 (k).
Planos de remuneração diferida não qualificados, embora menos comuns, são outra forma de funcionários altamente remunerados economizarem para a aposentadoria ou outras metas financeiras. Esses planos permitem que os participantes tenham a oportunidade de fazer contribuições antes dos impostos de até 100% de sua remuneração anual, mas normalmente são reservados para um número limitado de funcionários de alta renda dentro de uma empresa. Eles oferecem maior flexibilidade do que os planos DC em termos de retiradas para faculdade ou outras metas não relacionadas à aposentadoria, mas não têm as mesmas proteções dos planos qualificados.