Desfalque
O que é desfalque?
O desfalque se refere a uma forma de crime do colarinho branco em que uma pessoa ou entidade se apropria indevidamente dos bens que lhe foram confiados. Nesse tipo de fraude, o estelionatário obtém os bens legalmente e tem o direito de possuí-los, mas os bens são então utilizados para fins não intencionais.
O desfalque é uma violação das responsabilidades fiduciárias atribuídas a uma pessoa.
Principais vantagens
- O desfalque ocorre quando uma pessoa usa fundos para uma finalidade diferente daquela que deveriam ser usados.
- Os estelionatários podem criar contas e recibos para atividades que não ocorreram e então usar o dinheiro pago para despesas pessoais.
- Os esquemas Ponzi são um exemplo de peculato.
- As empresas perderam aproximadamente US $ 400 bilhões a cada ano em roubos.
- Os estelionatários podem ser responsabilizados civil e criminalmente por seus crimes.
Compreendendo o desfalque
Espera-se que os indivíduos que tenham acesso aos fundos de uma organização salvaguardem esses ativos para o uso pretendido. É ilegal acessar intencionalmente esse dinheiro e convertê-lo para uso pessoal. Essas atividades podem incluir o desvio de fundos para contas que parecem estar autorizadas a receber pagamentos ou transferências.
No entanto, a conta é uma frente que permite que o indivíduo, ou um terceiro com quem esteja colaborando, receba o financiamento. Por exemplo, um estelionatário pode criar contas e recibos para atividades comerciais que nunca ocorreram ou serviços que nunca foram prestados para disfarçar a transferência de fundos como uma transação legítima.
Um estelionatário pode colaborar com um parceiro listado como consultor ou contratado que emite faturas e recebe o pagamento, mas nunca realiza de fato as funções pelas quais está cobrando.
A natureza do desfalque pode ser pequena ou grande. Desviar fundos pode ser tão insignificante quanto um balconista embolsando alguns dólares em uma caixa registradora. No entanto, em uma escala maior, o desfalque também ocorre quando os executivos de grandes empresas gastam milhões de dólares falsamente, transferindo os fundos para contas pessoais. Dependendo da escala do crime, o peculato pode ser punido com multas altas e pena de prisão.
Como ocorre o desfalque
O desfalque ocorre quando alguém rouba ou apropria indevidamente o que foi confiado para administrar ou salvaguardar. A propriedade ou ativo não precisa ser de valor substancial para que ocorra o desfalque. Embora intimamente relacionado, difere da fraude porque o estelionatário tinha autorização para usar ou fiscalizar a propriedade ou os fundos.
Alguns tipos de desfalque podem ser combinados com outras formas de fraude, como esquemas Ponzi. Nesses casos, o estelionatário engana os investidores para confiar-lhes seus ativos para investir em seu nome, mas, em vez disso, usa o dinheiro para ganho e enriquecimento pessoal. Manter a fraude frequentemente inclui buscar novos investidores para trazer mais dinheiro para apaziguar os investidores anteriores.
150 anos
O número de anos que Bernie Madoff foi condenado por orquestrar o maior esquema Ponzi da história.
Um estelionatário também pode transferir outros ativos além de dinheiro. Um fraudador pode reivindicar o imóvel, veículos da empresa, smartphones e outros hardwares, como laptops, que pertencem a uma organização para uso pessoal.
O desfalque também pode ocorrer no setor governamental se os funcionários confiscarem fundos locais, estaduais ou nacionais para si próprios. Tais casos podem ocorrer quando o financiamento é desembolsado para cumprir contratos ou apoiar projetos, e um membro da equipe economiza parte do dinheiro que foi reservado.
As pessoas que cometem fraude podem ser indiciadas por um crime e / ou civilmente responsabilizadas por seus crimes. A punição pode variar desde o pagamento de indenizações monetárias e restituição às vítimas até o encarceramento. Os crimes de colarinho branco não impedem que os infratores recebam sentenças de prisão longas, tradicionalmente aplicadas a infratores violentos.
Como prevenir desfalque
Roubo e desfalque custam às empresas aproximadamente US $ 400 bilhões por ano e são responsáveis por mais de 50% das falências de negócios. No entanto, os empregadores podem desenvolver estratégias para combater esses crimes do colarinho branco.
O desfalque começa com a quebra de confiança de uma pessoa dotada de autoridade para cuidar de bens ou dinheiro de outra. Razoavelmente, um dos primeiros passos que um empregador pode dar é examinar cuidadosamente os funcionários em potencial. Além de conduzir verificações completas de antecedentes, avaliar traços de caráter por meio de testes de personalidade pode revelar comportamentos indesejáveis.
Um programa de segurança e monitoramento também pode impedir o crime corporativo, especialmente quando executado por uma equipe de gerenciamento de risco dedicada ou um terceiro independente. Esses gerentes de risco podem criar controles internos que monitoram comportamentos e permitem o relato anônimo de atividades suspeitas, bem como conduzir auditorias periódicas que expõem apropriações indevidas.
A detecção precoce ajuda a mitigar perdas e proteger a reputação da empresa e as pessoas que ela atende. Os empregadores devem deixar claro que têm uma política de não tolerância em relação a atos ilegais, como apropriação indébita, e comunicar as consequências de tais violações. Toda empresa deve promover uma cultura de honestidade e justiça, incentivando seus funcionários a permanecerem vigilantes e denunciar casos de irregularidades.
Perguntas frequentes sobre desfalque
Como provar legalmente o desfalque?
Para provar legalmente o peculato, o requerente deve provar que o perpetrador tinha responsabilidade fiduciária para com a vítima e que o bem desviado foi adquirido por meio dessa relação e transmitido intencionalmente ao arguido.
Qual é a punição para desfalque?
Uma pessoa pode ser responsabilizada civil e criminalmente por fraude. As punições variam de multas monetárias e restituições à prisão.
O que é um crime de colarinho branco?
Um crime de colarinho branco é um crime não violento cometido por um profissional de negócios que violou a confiança para obter ganhos econômicos. Os crimes de colarinho branco incluem fraude, roubo, falsificação, apropriação indébita, lavagem de dinheiro e outros esquemas fraudulentos.