Dedução de despesas do educador
O que é a dedução de despesas do educador?
Adedução de despesas do educador é umadedução de receita bruta ajustada (AGI) para professores e outros profissionais da educação de até $ 250 em despesas diretas. Essa dedução permite que educadores qualificados deduzam despesas não reembolsadas relacionadas à educação. As despesas qualificadas incluem livros e suprimentos usados em sala de aula, bem como qualquer tecnologia ou software necessário para ensinar os alunos.
Para o ano fiscal de 2020, os educadores também podem deduzir despesas não reembolsadas incorridas com itens de proteção COVID-19 desde 12 de março de 2020, de acordo com as novas orientações do IRS.
Antigamente, as escolas forneciam aos alunos tudo de que eles precisavam para obter uma educação desde o jardim de infância até a 12ª série, incluindo custos para competir no atletismo ou participar de grupos após as aulas.
Isso não é mais o caso. Os cortes no financiamento educacional agora tornam necessário que alunos e professores contribuam com tudo, desde lenços de papel para a sala de aula até o dinheiro do gás para viagens de equipes esportivas.
Principais vantagens
- A dedução de despesas do educador permite que educadores qualificados que ensinam do jardim de infância até a 12ª série deduzam até $ 250 por ano em despesas desembolsadas qualificadas.
- Deduções relacionadas ao ensino doméstico – ou em configurações de pré-escola, graduação ou pós-graduação – não são permitidas.
- As despesas qualificadas incluem aquelas para cursos de desenvolvimento profissional, livros e suprimentos; equipamento informático e software; materiais complementares usados em sala de aula; e materiais esportivos usados em cursos de saúde ou educação física.
Como funciona a dedução de despesas do educador
Qualquer professor, instrutor, conselheiro, diretor ou assessor que trabalhou pelo menos 900 horas durante o ano letivo em um jardim de infância até a sala de aula da 12ª série pode se qualificar para a dedução de despesas do educador, de até $ 250 em despesas correntes compradas em um base anual. Os educadores devem trabalhar em uma escola que ofereça ensino fundamental ou médio, conforme definido pelas leis de seus estados. A escola em que você trabalha deve, portanto, ser certificada pelo seu estado, ou você não pode se qualificar para a dedução. Educadores em escolas públicas, privadas e religiosas podem se qualificar para fazer essa dedução fiscal.4
Deduções relacionadas ao ensino doméstico não são permitidas. Educadores que trabalham em ambientes pré-escolares – ou em ambientes de graduação ou pós-graduação – também não podem fazer essa dedução.
Originalmente parte do American Taxpayer Relief Act, a dedução é indexada à inflação, para que não perca seu valor com o tempo.6 Ainda melhor é que essa dedução vem “direto do topo” de sua receita bruta e não faz parte da especificação do item. Considerando as mudanças recentes na estrutura tributária que quase dobraram a dedução padrão para muitas pessoas, eliminando assim a necessidade de discriminar, esta é uma questão importante.5
Despesas de educadores qualificados que podem ser deduzidas incluem aquelas para:
- Participação em cursos de desenvolvimento profissional
- Suprimentos, livros e materiais complementares usados em sala de aula
- O custo do equipamento de informática (incluindo software e serviços) usado em sala de aula para ensinar os alunos
- Cursos de saúde e educação física, desde que as despesas sejam com material esportivo
No entanto, se você usou uma conta poupança para educação Coverdell (ESA), ou outras fontes de financiamento com vantagens fiscais, para pagar seus cursos de desenvolvimento profissional, você deve subtrair esse valor de sua dedução. Se você não informou a receita dos títulos de capitalização das séries EE ou I porque usou o dinheiro para despesas com educação, só poderá deduzir despesas que excedam esse valor.
900 horas
O número de horas que um educador deve trabalhar durante o ano escolar em uma sala de aula do jardim de infância até a 12ª série para se qualificar para a dedução de despesas do educador.
Limites para a dedução de despesas do educador
Se suas despesas ultrapassassem US $ 250, você costumava ser capaz de tratar o valor como despesas de funcionários não reembolsadas – se o dinheiro gasto ultrapassasse 2% do seu AGI. Essa dedução foi eliminada com a Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017. No entanto, dois educadores que são casados e arquivam em conjunto podem deduzir cada um até $ 250 em despesas com educadores, para um total de $ 500 entre eles.
Observe que você não pode reivindicar a mesma despesa como dedução de educador, pois o IRS não permite a dedução da mesma despesa duas vezes. Você também não pode deduzir quaisquer despesas diretas pelas quais foi reembolsado pela escola. Você também não pode deduzir quaisquer despesas pagas por doações ou fontes de financiamento semelhantes.