Renda Ganhada
O que é renda ganha?
A renda ganha inclui o dinheiro obtido com o emprego, incluindo ordenados, salários, bônus, comissões, gorjetas e ganhos líquidos do trabalho autônomo, de acordo com a definição do Internal Revenue Service (IRS). Também pode incluir benefícios de invalidez de longo prazo e benefícios de greve sindical e, em alguns casos, pagamentos de certos acordos de compensação de aposentadoria diferida.
A renda ganha pode ser comparada com a renda não ganha, também conhecida como renda passiva, que é o dinheiro que não é adquirido por meio do trabalho.
Principais vantagens
- Renda auferida é toda a renda proveniente de um trabalho ou trabalho autônomo.
- A renda ganha pode incluir ordenados, salários, gorjetas, bônus e comissões.
- A receita derivada de investimentos e programas de benefícios do governo não seria considerada receita auferida.
- A renda ganha é freqüentemente tributada de forma diferente da renda não ganha.
- Os contribuintes empregados com rendimentos mais baixos podem ter direito a um crédito de imposto sobre o rendimento do trabalho (EITC).
Compreendendo a renda ganha
Para fins fiscais, renda auferida é qualquer renda que você recebe pelo trabalho que realizou, seja para um empregador ou para sua própria empresa.
Exemplos de renda que não é considerada “ganha” incluem benefícios do governo, como pagamentos do programa de Assistência Temporária para Famílias Carentes (muitas vezes referido como bem-estar), desemprego, indenização trabalhista e Seguro Social. Também nesta categoria estão os desembolsos de planos de pensão e aposentadoria não diferidos, pensão alimentícia, ganhos de capital, receita de juros de uma conta bancária, dividendos de ações, juros de títulos e receita passiva gerada de aluguel de propriedade.2
Tanto a renda auferida quanto outros tipos de renda são geralmente tributáveis, embora às vezes a taxas percentuais diferentes. Para o ano fiscal de 2020, por exemplo, os impostos do governo federal auferiram renda em sete alíquotas (ou faixas) distintas, variando de 10% sobre os primeiros $ 19.750 ($ 19.900 em 2021) na renda para casais que entraram com pedido em conjunto a 37% para qualquer renda acima $ 622.050 ($ 628.300 em 2021), novamente para casais que entram com ações conjuntas. Os limites são diferentes para solteiros, casais que entram separadamente e chefes de família.4
No entanto, os ganhos de capital de longo prazo sobre ativos mantidos por um ano ou mais (que são classificados como renda de carteira ) são tributados em 0%, 15% e 20%, dependendo do valor e da situação do contribuinte. Os ganhos de capital de curto prazo, que cobrem ativos mantidos por menos de um ano, são tributados à mesma taxa que os rendimentos do contribuinte.
A renda auferida pode afetar se os benefícios da Previdência Social de um aposentado são tributáveis.
Considerações Especiais
Determinar se a renda é ganha ou não ganha – e relatá-la nas linhas apropriadas de um Formulário 1040 ou outra declaração de imposto de renda – é um processo relativamente simples. Para alguns contribuintes, entretanto, a renda auferida pode ter ramificações que vale a pena levar em consideração.
Se você está recebendo benefícios do Seguro Social, por exemplo, pode ter que pagar imposto de renda sobre uma parte desses benefícios se tiver recebido uma renda (ou outra renda) acima de um certo limite. Nesse caso, 50% ou 85% de seus benefícios estarão sujeitos a impostos, dependendo de sua renda e do status do processo. Esta pode ser uma consideração importante para as pessoas que planejam continuar trabalhando depois de se qualificarem para os benefícios da Previdência Social ou decidirem adiar o pedido de benefícios.
Se você trabalha por conta própria, também precisa considerar quanto rendimento ganhou (e outros) que espera ter no ano e pagar impostos estimados a cada trimestre com base nesse valor. Se você deixar de pagar imposto suficiente ao longo do ano, terá que compensá-lo ao apresentar sua declaração de imposto de renda e também poderá estar sujeito a penalidades do IRS.
O crédito de imposto de renda ganho (EITC)
Se você tiver uma renda relativamente baixa – e atender a outras qualificações – você pode se qualificar para o crédito de imposto de renda do ganho federal(EIC ou EITC), que pode reduzir sua conta de impostos ou resultar em um reembolso. Para se qualificar para o crédito, você deve apresentar uma declaração de imposto de renda, mesmo que não deva nenhum imposto ou não seja obrigado a apresentá-lo.
O EITC foi concebido como uma espécie de “plano de bônus de trabalho” para complementar os salários dos trabalhadores de baixa renda, ajudar a compensar o efeito dos impostos da Previdência Social e estimular o trabalho de forma a afastar as pessoas da previdência. Continua a ser visto como um benefício fiscal anti-pobreza destinado a recompensar as pessoas pelo emprego.
Observe que, como parte doAmerican Rescue Plan Act de 2021, o limite do EITC é temporariamente aumentado de $ 543 para famílias sem filhos para $ 1.502 para 2021. A lei também expande a elegibilidade para famílias sem filhos. Além disso, uma vez que a renda de muitos contribuintes em 2020 foi menor do que a de 2019 devido à pandemia de COVID-19, o EITC reivindicado nas declarações de impostos de 2020 poderia ser baseado em ganhos de 2019 ou 2020.
Como de costume nesses assuntos, se não tiver certeza se você se qualifica ou tiver dúvidas sobre sua situação específica, você deve buscar orientação do IRS ou de um especialista tributário independente.
perguntas frequentes
Quais são alguns exemplos comuns de renda do trabalho?
De acordo com o IRS, os rendimentos auferidos incluem apenas o dinheiro recebido como pagamento pelo trabalho executado. Os rendimentos auferidos incluem apenas ordenados / salários, comissões, bónus e rendimentos de negócios (menos despesas se a pessoa for autônoma).
Quais são alguns exemplos de renda não auferida?
Exemplos de renda não auferida incluem juros de poupança, CDs ou outras contas bancárias, juros de títulos, pensão alimentícia, ganhos de capital e dividendos de ações. A renda de contas de aposentadoria, heranças, presentes, pagamentos de previdência, renda de aluguel, ganhos de loteria ou jogos de azar e anuidades também são classificados como renda não auferida.
Qual é a diferença entre rendimentos ganhos e não ganhos?
Além das diferenças em como a renda é gerada (ou seja, ganha através do trabalho ou não), o IRS pode tratar cada um de maneira diferente para fins fiscais. As alíquotas de impostos variam entre as fontes de renda não auferida, com a maioria das fontes de renda não auferida não sujeita a impostos sobre a folha de pagamento e nenhuma delas está sujeita a impostos trabalhistas, como Previdência Social e Medicare. Além disso, a renda não obtida não pode ser usada para fazer contribuições para uma conta de aposentadoria qualificada, como um IRA.