Acionista fictício
O que é um acionista fictício?
Um acionista fictício é uma entidade que detém ações de uma empresa pública em nome de uma pessoa física ou jurídica, sendo esta última o proprietário real ou verdadeiro dessas ações. Um acionista fictício não terá, portanto, nenhum interesse beneficiário na conta onde essas ações estão sendo mantidas. As decisões relativas à alienação ou oferta dessas ações também podem ser tomadas pelo proprietário real, ao invés do acionista fictício.
Principais vantagens
- Um acionista fictício atua em nome de um proprietário real.
- Acionistas fictícios podem existir por motivos legítimos, mas também podem ser usados para atividades ilegais ou antiéticas.
- Os acionistas fictícios normalmente agem sob um contrato de indicação, aceitando uma taxa por seus serviços.
Compreendendo o acionista fictício
O assunto dos acionistas fictícios é uma área cinzenta na maioria das jurisdições, dada a possibilidade de que eles possam ser usados para contornar a legislação de valores mobiliários ou perpetrar fraudes. Acionistas falsos com grandes blocos de ações também podem representar um problema específico quando a administração de uma empresa está tentando se defender de uma oferta pública hostil, já que há pouca indicação se essas ações estão sendo mantidas por mãos amigáveis ou hostis.
Um acionista fictício é uma opção para empresas offshore quando um investidor localizado a muitos quilômetros de distância pode não ser capaz de cumprir as regras locais, como a exigência de uma quantidade mínima de acionistas ou diretores, que pode não estar disponível na equipe do investidor. A jurisdição offshore também pode ter requisitos de residência corporativa, embora as operações da empresa não exijam funcionários locais. Além disso, os bancos locais podem exigir que uma ou mais pessoas atuem como signatárias da conta bancária.
Acordos de Nomeados e Acionistas Fictícios
O padrão típico da indústria para remediar esse problema é usar um acionista fictício, um diretor fictício e / ou um signatário de uma conta bancária fictícia. Essas pessoas de palha são fornecidas pelos chamados “serviços de indicados” por uma taxa anual.
Os indicados prometem uma camada adicional de distância e privacidade. Normalmente, os prestadores de serviços garantem que a função do nomeado será apenas manter as finanças da empresa e lidar com as interações com o governo local, mas o negócio não será administrado pelo nomeado.
Sob um contrato de nomeação, um indivíduo concorda em deter ações ou atuar como um diretor nomeado sem ter os encargos e os benefícios desta posição legal; essa pessoa não tem poder de voto e ganha uma taxa de serviço. No entanto, de acordo com certas leis locais, pode ser ilegal agir como um nomeado. As leis podem exigir o registro do verdadeiro tomador de decisões como diretor e o acionista beneficiário no registro da empresa. Essas regras podem invalidar o contrato do nomeado; o acordo de acionista fictício pode ser considerado um ato criminoso.
Exemplo do mundo real de um acionista fictício
Contas falsas de acionistas e diretores nomeados tornaram-se notícias de primeira página em 2016, quando os Panama Papers foram lançados. Os documentos continham informações sobre mais de 214.000 entidades offshore, trazendo à tona vários políticos, celebridades, atletas e atividades criminosas ilegais e antiéticas.
O foco no escândalo foi revivido com o lançamento do docufilm, The Laundromat, em 2019.
Após a liberação dos documentos, mais de US $ 1,2 bilhão foi recuperado por governos informados de fraudes e sonegação de impostos em seu próprio quintal.
Em muitos casos, empresas de fachada foram estabelecidas no exterior – o que em si não é ilegal – e depois usadas para lavar dinheiro ou evitar impostos, entre outras atividades criminosas.