O dinheiro em uma conta de gastos flexíveis (FSA) é acumulado?
Uma conta de gastos flexíveis (FSA) é uma conta na qual um trabalhador pode contribuir com ganhos brutos para pagar despesas médicas qualificadas, incluindo copagamentos, medicamentos prescritos, visitas de quiroprático, óculos e cirurgia ocular LASIK. Mas o que acontece se você não usar todo o dinheiro da sua conta durante o ano civil? Esse dinheiro rola? Continue lendo para saber mais sobre a FSA, como ela funciona e o que acontece com qualquer dinheiro não utilizado que você possa ter sobrado após o fim do ano fiscal.
Principais vantagens
- Uma conta de despesas flexível permite que os indivíduos reservem dólares antes dos impostos para cobrir despesas médicas qualificadas.
- A quantia máxima com que você pode contribuir para um FSA em 2021 é $ 2.750 para cada conta qualificada.
- Os empregadores podem permitir que os funcionários transfiram um máximo de $ 550 de seus FSAs para o ano fiscal de 2022 ou conceder-lhes um período de carência até 15 de março para usar seus fundos não utilizados.
O que é um rollover FSA?
Um FSA é uma conta poupança oferecida pelos empregadores. Ele permite que os indivíduos transfiram as contribuições usando os rendimentos antes dos impostos por meio de Internal Revenue Service (IRS) permite uma contribuição máxima de $ 2.750 para um FSA para o ano fiscal de 2021.
Esta era tradicionalmente uma conta use-ou-perca – você só conseguia usar um FSA por um ano civil, o que significava que qualquer dinheiro restante no final do ano era confiscado. Mas o Departamento do Tesouro dos Estados Unidos alterou a regra original de usar ou perder para essas contas para permitir que alguns fundos rolem no final do ano do plano.
De acordo com as novas regras, os empregadores têm uma das duas opções disponíveis para os FSAs. Eles podem permitir que um máximo de $ 550 em fundos não utilizados em um FSA relacionado à saúde sejam transferidos de 2021 para o ano do plano seguinte ou podem oferecer aos funcionários um período de carência de até 2,5 meses para que os funcionários usem o dinheiro.
Por exemplo, se você decidiu contribuir com $ 2.600 por um ano, mas gastou apenas $ 2.300, você poderia transferir os $ 300 restantes para usar no próximo ano. Lembre-se de que, se você gastou apenas $ 2.000, ainda pode carregar mais de $ 550, mas perderá os $ 50 restantes. Se seu empregador permitir o período de carência, você poderá usar sua conta até 15 de março de 2021, a menos que seu empregador tenha outra data de término. Você não pode ter as duas opções disponíveis.
Uma soma acumulada de um ano anterior não conta no limite de contribuição do ano seguinte. Além disso, os montantes transitados podem continuar a ser transitados nos anos subsequentes.
Limites de contribuição x quanto você deve contribuir
O IRS define o limite de contribuição da FSA, que é anualmente indexado pela inflação. Conforme mencionado acima, esse valor para o ano fiscal de 2021 é de $ 2.750. Existem maneiras de contornar esse limite. Por exemplo, um indivíduo empregado por duas empresas diferentes durante o ano fiscal poderia contribuir com $ 2.750 no plano FSA de cada empregador, desde que os empregadores não sejam relacionados.
Isso determina quanto dinheiro deve ser alocado anualmente para uma conta FSA, com base nas seguintes despesas médicas qualificadas :
- Co-pagamentos de medicamentos controlados
- Despesas odontológicas e ortodônticas
- Exames oftalmológicos
- Lentes de contato e óculos
Para determinar sua contribuição à FSA por um ano, estime essas despesas como uma linha de base enquanto leva em consideração outras despesas médicas familiares potenciais.
Período de carência
Operíodo de carência da FSA é um período no final do ano, durante o qual você pode usar qualquer dinheiro não gasto em sua FSA. O período de carência pode ser de no máximo dois meses e meio, mas pode ser menor dependendo da forma como o plano está configurado.
Por exemplo, se o seu plano vai de 1º de janeiro de 2021 a 31 de dezembro de 2021, você terá até 15 de março de 2022 para usar todos os seus fundos FSA. Qualquer saldo FSA não utilizado para o ano do plano de 2021 seria perdido após o término do período de carência.
Período de run-out
O esgotamento é um período predeterminado durante o qual você pode registrar as reivindicações do ano anterior. Por exemplo, se o seu período de esgotamento durar até 31 de março, você tem até esse momento para registrar reivindicações de despesas incorridas antes de 31 de dezembro.
Digamos que você tenha ido ao dentista em 1º de novembro, mas não tenha feito a reclamação imediatamente. Você ainda pode entrar com o processo antes de 31 de março e ser reembolsado. Se você esperar até depois de 31 de março, perderá todos os fundos não utilizados.
Os períodos de interrupção podem variar de acordo com o plano, portanto, é importante que você fale com o administrador do plano ou com o departamento de recursos humanos (RH) para descobrir datas e informações importantes sobre o seu plano.
O IRS estabeleceu um limite de contribuição de $ 2.750 por FSA qualificado para o ano fiscal de 2021.
FSAs vs. Health Savings Accounts (HSAs)
Embora possam parecer iguais, as diferenças entre FSAs e HSAs podem ser confusas. Portanto, é importante entender como eles funcionam. A seguir estão algumas das principais diferenças entre os dois.
Os FSAs são oferecidos apenas por meio de empregadores, portanto, se você estiver desempregado ou autônomo, não poderá abrir um. HSAs, por outro lado, são contas individuais, o que significa que qualquer pessoa pode ter uma. Essas contas podem ser configuradas por meio de uma instituição financeira qualificada.
Ambas as contas podem ser financiadas por meio de seu empregador. Mas se você deixar seu empregador, não poderá levar seu FSA com você. Felizmente, seu HSA é uma conta portátil, o que significa que mesmo se você sair do emprego, ainda poderá acessar o dinheiro que economizou.
As contribuições máximas para cada conta também são diferentes. O FSA tem um limite máximo de $ 2.750 para 2021. O IRS estabeleceu o limite para HSAs em $ 3.600 para contas individuais e $ 7.200 para cobertura familiar.
A qualificação também é diferente. Não há limites para FSAs, mas existem para HSAs. De acordo com o IRS, você deve ter um plano de saúde com franquia alta (HDHP) para se qualificar. Sua franquia deve ser superior a $ 1.400 para cobertura individual ou $ 2.800 para seguro familiar e suas despesas diretas não podem exceder $ 7.000 ou $ 14.000 para cobertura própria e familiar, respectivamente.
The Bottom Line
Contas de despesas flexíveis são contas com vantagens fiscais que só estão disponíveis para pessoas por meio de seus empregadores. Eles fornecem uma maneira excelente de economizar dinheiro para despesas médicas ou cuidados com crianças / dependentes usando dólares antes dos impostos. Isso não só ajuda você a economizar para um dia chuvoso, mas também reduz sua carga tributária, diminuindo sua renda tributável.
Mas essas contas têm restrições, incluindo o que acontece com o dinheiro que sobrou que você não usa. Certifique-se de fazer sua pesquisa antes de se inscrever para uma conta e falar com o seu administrador se tiver alguma dúvida durante o ano fiscal.