Declaração de Divulgação
O que é uma declaração de divulgação?
Para contas de aposentadoria, uma declaração de divulgação é um documento que explica as regras de uma transação financeira em linguagem simples e não técnica. Um administrador do plano IRA deve fornecer uma declaração de divulgação ao proprietário do IRA pelo menos sete dias antes do IRA ser estabelecido ou no momento em que o IRA for estabelecido se o proprietário do IRA tiver sete dias dentro dos quais ele / ela pode revogar o IRA.
Uma declaração de divulgação também pode se referir a um documento que descreve os termos e condições específicos de um empréstimo, incluindo sua taxa de juros, quaisquer taxas, o valor emprestado, seguro e quaisquer direitos de pré-pagamento e as responsabilidades do mutuário.
Principais vantagens
- Uma declaração de divulgação é um documento financeiro fornecido a um participante de uma transação explicando informações importantes em linguagem simples.
- As declarações de divulgação de planos de aposentadoria devem definir claramente quem contribui para o plano, os limites de contribuição, as penalidades e a situação fiscal.
- A declaração de divulgação para empréstimos deve conter os termos do empréstimo, incluindo a taxa percentual anual ou APR, encargos e taxas.
Compreendendo as declarações de divulgação
Na primeira instância (acima), a declaração de divulgação deve incluir informações relacionadas às taxas IRA, regras e penalidades de distribuição IRA, requisitos de elegibilidade para estabelecer um IRA e as regras gerais de um IRA. Em contraste, no segundo caso, o credor deve enviar este documento ao mutuário antes que os recursos do empréstimo sejam desembolsados.
Declaração de divulgação e contas de aposentadoria
Existem vários tipos de declarações de divulgação para corresponder a diferentes formas de contas de aposentadoria. Os IRAs tradicionais permitem que os indivíduos direcionem a renda antes dos impostos para investimentos que podem crescer com impostos diferidos. Uma alternativa, o Roth IRA aceita contribuições após os impostos. Os investimentos que crescem dentro de Roth IRAs não são tributados na retirada. O plano 401 (k) é um plano de contribuição definida (CD) no qual um empregador ajuda a patrocinar a aposentadoria dos funcionários (geralmente após um período definido de aquisição). Outros tipos de planos patrocinados pelo empregador incluem o SIMPLE IRA e o SEP IRA.
As declarações de divulgação de todos esses planos devem definir claramente quem contribui para o plano, os limites de contribuição, se as contribuições são antes ou depois dos impostos, se os investimentos aumentam com os impostos diferidos e quando é apropriado começar os saques sem penalidades. Se um indivíduo sacar fundos prematuramente, as declarações de divulgação devem detalhar penalidades adicionais. As declarações de divulgação também podem definir os tipos de opções de investimento disponíveis para os participantes do plano, seu (s) histórico (s) de desempenho e os riscos envolvidos, juntamente com informações adicionais sobre como aprender mais.
Declaração de divulgação e empréstimos
Em hipotecas, empréstimos estudantis, empréstimos para pequenas empresas, empréstimos para automóveis e empréstimos pessoais, as declarações de divulgação devem acompanhar o contrato. Eles explicam os termos do empréstimo, incluindo a taxa percentual anual ou APR, encargos financeiros, o valor total do financiamento, quaisquer pagamentos adiantados, penalidades por encargos atrasados, garantias, opções de período (s) de carência ou adiamento do empréstimo, e o que acontece no caso de inadimplência do empréstimo.