Rollover direto
O que é um rollover direto?
Uma rolagem direta é uma distribuição qualificada de ativos elegíveis de um plano qualificado, plano plano governamental 457 em um IRA tradicional, plano qualificado, plano 403 (b) ou um plano governamental 457.
Uma sobreposição direta também pode ser uma distribuição de um IRA para um plano qualificado, plano 403 (b) ou um plano 457 governamental. Uma rolagem direta permite efetivamente que um poupador de aposentadoria transfira fundos de uma conta de aposentadoria para outra sem penalidades e sem criar um evento tributável.
Principais vantagens
- Uma rolagem direta permite que um poupador de aposentadoria transfira fundos de uma conta qualificada (como um plano 401 (k)) diretamente para outra (como um IRA).
- O custodiante original do fundo emitirá um cheque ou transferência bancária emitida para o custodiante da nova conta, e não para o titular da conta.
- O objetivo de uma prorrogação é manter o status de imposto diferido desses ativos sem criar um evento tributável ou incorrer em penalidades.
- Para evitar multas e impostos, a rolagem deve ser realizada no prazo de 60 dias após a retirada dos fundos da conta original.
Como funcionam os rollovers diretos
Uma rolagem ocorre quando alguém retira dinheiro ou outros ativos de um plano de aposentadoria elegível e contribui com a totalidade ou parte dele para outro plano elegível. O proprietário da conta pode estar sujeito a uma multa se a transação não for concluída em 60 dias. A transação de rollover não é tributável, a menos que o rollover seja para um Roth IRA, mas o IRS exige que os proprietários de contas relatem isso em sua declaração de imposto de renda federal.
Para projetar uma sobreposição direta, o titular da conta precisa pedir ao administrador do plano para redigir um cheque e enviá-lo diretamente para o novo 401 (k) ou IRA. Nas transferências de IRA para IRA, o administrador de um plano envia o valor acumulado ao administrador de outro plano. Se um titular de conta receber um cheque de sua IRA existente ou conta de aposentadoria, eles podem sacá-lo e depositar os fundos no novo IRA. No entanto, eles devem concluir o processo dentro de 60 dias para evitar o imposto de renda sobre o saque. Se eles perderem o prazo de 60 dias, o IRS trata o valor como uma distribuição antecipada.
Como eles podem ser pagos
Ativos de rollover direto são pagos ao plano qualificado ou ao custodiante ou fiduciário do IRA e não ao indivíduo. A distribuição pode ser emitida como um cheque nominal à nova conta. Por exemplo, se um indivíduo decide mudar de empregador e mover seus ativos de aposentadoria acumulados ao longo do tempo no plano de aposentadoria do primeiro empregador, ele deve coordenar com o administrador do plano, muitas vezes uma empresa de gestão de ativos como Fidelity ou Vanguard, para fechar a conta e escrever um cheque do saldo da conta para o novo custodiante do IRA.
Algumas empresas cobram taxas por este serviço, embora geralmente não sejam substanciais. Por outro lado, as empresas costumam cobrar pequenas taxas para abrir novas contas. Se um funcionário está começando um novo emprego, geralmente esse novo empregador assumirá os custos de configuração da nova conta de aposentadoria. Às vezes, a funcionária terá que esperar vários anos ou um período de aquisição antes de ser elegível para abrir uma nova conta de aposentadoria e fazer com que seu empregador comece a fazer contribuições.
Planos de Rollover Direto e Aposentadoria Qualificada
Conforme observado acima, as substituições diretas se aplicam a planos de aposentadoria qualificados. São planos que atendem a determinados critérios, como não discriminação entre funcionários, para serem elegíveis a determinados benefícios fiscais. Isso inclui uma dedução fiscal do empregador para as contribuições que fazem ao plano, uma dedução fiscal dos funcionários sobre as suas próprias contribuições e os rendimentos de todas as contribuições com imposto diferido até serem retiradas.
Benefício Definido vs. Contribuição Definida
Os dois principais tipos de planos qualificados são planos de benefícios definidos e planos de contribuição definida. Um plano de benefício definido é um plano de pensão mais tradicional em que os benefícios são baseados em uma fórmula específica, geralmente incluindo o número de anos de serviço do funcionário vezes um fator salarial. Os planos de contribuição definida alocam dinheiro aos participantes do plano, com base em uma porcentagem dos ganhos de cada funcionário. Quanto mais tempo o funcionário participa do plano, mais cresce o saldo da conta, também com base nos rendimentos dos investimentos.