Desenvolvimento para o excedente do segurado
O que é desenvolvimento para excedente do segurado?
Desenvolvimento de superávit tomador é a razão de um seguro de Reserva de Desenvolvimento perda da empresa ao seu excedente de tomador. O índice de desenvolvimento para superávit do segurado mostra se uma empresa está reservando uma quantidade apropriada de fundos como reservas para perdas.
O índice também é um indicador se o excedente do segurado (o patrimônio líquido de uma seguradora) está exagerado ou subestimado.
Principais vantagens
- O desenvolvimento em relação ao excedente do segurado é a razão entre o desenvolvimento da reserva para perdas de uma seguradora e o excedente do seu segurado.
- O excedente do segurado é a diferença entre os ativos de uma seguradora menos seus passivos.
- O índice de desenvolvimento para superávit do segurado mostra se uma seguradora está reservando uma quantia apropriada de fundos como reservas para perdas.
Compreendendo o desenvolvimento para o excedente do segurado
O excedente do segurado é a diferença entre os ativos de uma seguradora menos seus passivos. O excedente do segurado ajuda a medir a saúde financeira de uma seguradora. As seguradoras estabelecem reservas para o caso de precisarem pagar indenizações a seus clientes ou segurados.
Uma reivindicação de seguro é uma solicitação de um segurado para ser indenizado por uma perda financeira de um evento coberto pela apólice de seguro. O excedente do segurado é considerado um buffer adicional de capital ou dinheiro que pode ser usado para pagar sinistros se não houver reservas suficientes.
O desenvolvimento do excedente do segurado ajuda a determinar se uma seguradora possui um montante excedente de reservas ou se a empresa possui reservas inadequadas. O desenvolvimento do índice de superávit do segurado é frequentemente calculado ao longo de vários períodos de tempo para ver se uma seguradora está consistentemente exagerando ou subestimando suas reservas. Se a evolução do índice de superávit do segurado estiver aumentando de ano para ano, pode ser uma indicação de que a seguradora intencionalmente reforçou suas reservas para perdas (superavaliação), enquanto uma diminuição no índice pode indicar que suas reservas estão sendo subestimadas.
O excedente de um segurado refere-se ao restante dos ativos de uma seguradora, após dedução de todas as suas responsabilidades para poder proporcionar os benefícios esperados aos segurados. É o patrimônio líquido da seguradora, conforme demonstrado em suas demonstrações financeiras. O excedente também é considerado um suporte financeiro que protege os segurados contra adversidades inesperadas. Algumas empresas incluem as seguintes contas no excedente do segurado:
- Participações minoritárias, que são participações ou propriedade de menos de 50% em outra empresa
- Patrimônio líquido, composto por ações ordinárias, outros resultados abrangentes, capital integralizado adicional (ou dinheiro pago pelos investidores pelas ações) e lucros retidos (ou lucro acumulado); no entanto, o patrimônio não deve incluir interesses minoritários
- Um substituto do patrimônio líquido, especificamente o capital híbrido, que pode ter elementos tanto de uma ação quanto de um título
Benefícios do desenvolvimento para o excedente do segurado
Os reguladores ficam atentos às seguradoras para garantir que não corram o risco de se tornarem insolventes, e um dos métodos que usam para monitorar um grande número de seguradoras é a revisão dos índices financeiros. As seguradoras, portanto, têm um incentivo para garantir que seus índices não sejam considerados incomuns e, portanto, administrarão suas reservas de sinistros de forma a não chamar a atenção.
Subestimar as reservas para perdas resultará em mais receita do excedente dos segurados, mas menos receita da reserva. O gerenciamento da reserva de sinistros de uma seguradora ajuda a empresa a equilibrar sua receita e atrai menos atenção dos reguladores. Os erros de reserva para perdas (exagerados e subestimados) são correlacionados às atividades de receita da seguradora. As seguradoras envolvidas em atividades de investimento mais arriscadas são mais propensas a relatar mais erros de reserva para perdas.
A análise de uma seguradora envolve a revisão de seus índices financeiros para determinar como os índices mudaram ao longo do tempo, bem como como os índices se comparam a empresas de seguros semelhantes. Se o índice de desenvolvimento de uma empresa em relação ao excedente do segurado for baixo, uma análise mais aprofundada deve enfocar quais linhas de negócios são mais problemáticas. O índice pode ser recalculado para cada linha de negócios.