Corte os impostos relatando danos materiais
Tornados, inundações e furacões. Além de desastres naturais devastadores, esses eventos têm outro denominador comum: os danos materiais que causam podem ser deduzidos do imposto de renda federal. Se sua casa, veículo ou itens domésticos e bens forem danificados ou destruídos como resultado de um evento de qualificação que o IRS considera “súbito, inesperado ou incomum” – incluindo desastres naturais – você pode ser capaz de amortizar uma parte da perda do seu imposto de renda federal.
Antes de começar a imaginar a recuperação de todo o valor de sua perda, perceba que existem limites. Você precisará registrar uma reclamação de seguro (se você tiver cobertura) e seu pagamento de benefício será considerado. Se você tivero seguro doproprietário ou do locatário e abrir uma reclamação em tempo hábil para ser reembolsado pela perda, o valor que você é reembolsado por seu A seguradora será subtraída do valor que você pode deduzir de seus impostos, após a aprovação. Se você não tem seguro – ou opta por não registrar uma reclamação – você só pode deduzir os prejuízos que não foram cobertos por sua apólice de seguro.
Eventos de qualificação
Se você tiver bens pessoais que sofreram danos ou foram completamente destruídos por qualquer uma das quatro categorias de eventos a seguir, você poderá deduzir uma parte de sua perda de sua conta de imposto de renda federal:
- Bens danificados ou destruídos por uma “ação divina”, que inclui inundações, incêndios, terremotos, deslizamentos de terra, tempestades, tsunamis, erupções vulcânicas e tempestades de vento.
- Roubo ou vandalismo, incluindo roubos, extorsão, desfalque, roubo e fraude.
- Acidentes, motins, ataques terroristas.
A menos que sua perda seja devido a um desastre e o presidente tenha declarado sua comunidade uma área de desastre federal, você precisará deduzir sua perda no ano em que ocorreu. Se você mora em uma área declarada como desastre pelo presidente, pode deduzir a perda em sua declaração de imposto de renda federal do ano anterior ao evento. (Para mais informações, consulte: 5 apólices de seguro que todos deveriam ter.)
Qualificação para redução de impostos
Se você foi afetado por um desastre natural recentemente, visite o site do IRS para ver se você se qualifica para a redução de impostos. O site afirma que os indivíduos em certos estados afetados por eventos recentes se qualificam para benefícios fiscais.
Descobrindo seu potencial de baixa financeira
Se você determinou que sua perda está coberta por um “evento de qualificação” e entrou com uma reclamação junto à sua seguradora, você vai querer saber quanto, exatamente, você poderia recuperar cancelando sua perda. Para calcular esse valor, você primeiro precisará coletar toda a papelada relacionada para comprovar e monetizar a perda de propriedade e / ou custos de reparo.
Para determinar o valor de seus itens destruídos, danificados ou roubados:
- Descubra o valor original do item / propriedade.
- Estime o valor do item agora (após o evento). A diferença é a redução do valor justo de mercado do item (FMV).
- Escolha a menor quantidade de (1) ou (2) acima.
- Subtraia quaisquer reembolsos de seguro que você possa ter recebido do número que você indicou no # 3.
Se você teve vários itens roubados ou danificados / destruídos como resultado de um evento de qualificação, você precisará determinar a perda de cada item e, em seguida, adicionar essas perdas para chegar ao valor total da perda.
O número obtido em (4) é o valor da sua perda. Agora que calculou o valor da perda, você pode determinar quanto desse valor pode deduzir de seus impostos. Se a vítima ou roubo afetou a propriedade de uso pessoal (ou seja, não para uso comercial), há dois limites de quanto você pode deduzir:
- Subtraia $ 500 para cada item que foi danificado, destruído ou roubado.
- Se sua perda foi devido a roubo ou desastre natural em uma área não declarada pelo presidente, você precisará subtrair mais 10% com base em sua receita bruta ajustada (AGI).
Seu AGI é sua renda total menos as deduções de qualificação (deduções não discriminadas, ou seja, juros de hipotecas, impostos sobre a propriedade, contribuições de caridade, etc.). Para calcular o seu AGI, primeiro some sua renda bruta, que inclui:
- salários / vencimento
- dividendos
- ganhos de capital
- juros tributáveis
- Distribuições de IRA e / ou pensão ou anuidade
- pensão alimentícia
- indenização por desemprego superior a US $ 2.400
- receita (ou perda) de negócios
- renda (ou perda) agrícola
- aluguel de imóveis, royalties, parcerias, corporações S, fundos fiduciários, etc.
- benefícios tributáveis da Previdência Social
- outra renda
Em seguida, subtraia as contribuições de IRA, juros de empréstimos estudantis, deduções de mensalidades e taxas, despesas de educadores, deduções de contas de poupança de saúde, metade do imposto de trabalho autônomo, contribuições para seguro saúde, multa por retirada antecipada de poupança, planos de aposentadoria qualificados (ou seja, IRA, SEP, SIMPLE, etc.), pensão alimentícia paga e despesas de mudança. Há também deduções de qualificação para despesas de educadores, atividades de produção doméstica e para certas despesas de negócios de reservistas, artistas performáticos e funcionários públicos pagos. O número resultante é o seu AGI.
Para apoiar sua reclamação, você deve localizar, se possível, fotos antes e depois dos itens perdidos / danificados / destruídos, recibos, cheques cancelados, escrituras e, se necessário, avaliações profissionais. Uma avaliação profissional pode fornecer uma estimativa precisa do valor de seus itens e servir como prova para suas reivindicações de seguro, e a taxa de avaliação pode ser deduzida de seus impostos. (Para mais informações, consulte: Dicas fiscais para o investidor individual.)
Preciso de ajuda?
Se precisar de ajuda para determinar sua potencial baixa, consulte um profissional de preparação de impostos ou use o site IRS.gov para obter respostas às perguntas. A publicação IRS 584-B Livro de exercícios de perdas, desastres e roubos pode ajudá-lo a determinar sua elegibilidade para uma dedução, e seu departamento de imposto de renda estadual pode fornecer orientação sobre as diretrizes federais e estaduais.