Benefício por morte
O que é um benefício por morte?
Um benefício por morte é um pagamento ao beneficiário de uma apólice de seguro de vida, anuidade ou pensão quando o segurado ou o beneficiário falecer. Para apólices de seguro de vida, os benefícios por morte não estão sujeitos ao imposto de renda e os beneficiários nomeados normalmente recebem o benefício por morte como um pagamento de quantia única.
O segurado pode estruturar como a seguradora paga os benefícios por morte. Por exemplo, um segurado pode especificar que o beneficiário receba metade do benefício imediatamente após o falecimento e a outra metade um ano após a data do falecimento. Além disso, algumas seguradoras oferecem aos beneficiários diferentes opções de pagamento em vez de receber uma quantia única. Por exemplo, alguns beneficiários podem optar por usar os rendimentos do benefício por morte para abrir uma conta de aposentadoria não qualificada ou optar por ter o benefício pago em prestações. Benefícios por morte de contas de aposentadoria são tratados de maneira diferente das apólices de seguro de vida. Os benefícios de morte dessas contas podem estar sujeitos a tributação.
Principais vantagens
- Um benefício por morte é um pagamento ao beneficiário de uma apólice de seguro de vida, anuidade ou pensão quando o segurado ou o beneficiário falecer.
- Os beneficiários devem apresentar à seguradora prova do óbito e da cobertura do falecido.
- Os beneficiários de apólices de seguro de vida recebem o pagamento do benefício por morte sem o imposto de renda comum, enquanto os beneficiários de anuidade podem pagar imposto de renda ou ganhos de capital sobre os benefícios recebidos por morte.
Compreendendo os benefícios de morte
Indivíduos segurados por uma apólice de seguro de vida, pensão ou outro produto de anuidade que inclua um benefício por morte celebram um contrato com uma operadora de seguro de vida ou provedor de serviços financeiros no momento da solicitação. De acordo com um contrato de seguro, um benefício por morte ou pensão por morte é garantido para ser pago ao beneficiário listado, desde que os prêmios sejam satisfeitos enquanto o segurado ou beneficiário estiver vivo. Os beneficiários têm a opção de receber o produto do benefício por morte na forma de um pagamento único ou como uma continuação de pagamentos mensais ou anuais.
Os beneficiários de apólices de seguro de vida recebem o pagamento do benefício por morte isento do imposto de renda comum, enquanto os beneficiários de anuidade podem pagar imposto de renda ou ganhos de capital sobre os benefícios recebidos por morte. Em ambos os casos, os rendimentos pagos por meio de seguro de vida ou benefícios de anuidade por morte evitam o processo complicado, muitas vezes caro, de inventário, que acaba levando a pagamentos pontuais aos sobreviventes. Sucessões é um processo legal pelo qual um testamento é revisado para verificar se é autêntico e válido. No entanto, para a maioria das apólices e contas, se o tomador do seguro não nomear um beneficiário, a seguradora paga o produto ao espólio do segurado, que pode ser homologado.
Embora não estejam sujeitos ao imposto de renda, os benefícios de morte do seguro de vida podem estar sujeitos ao imposto de propriedade.
Requisitos para pagamento de benefícios por morte
Depois que um segurado ou beneficiário morre, o processo de recebimento de um benefício por morte de uma apólice de seguro de vida, pensão ou anuidade é simples.
Os beneficiários precisam primeiro saber qual seguradora de vida detém a apólice ou anuidade do falecido. Não existe um banco de dados nacional de seguros ou outro local central que contenha informações sobre a apólice. Em vez disso, é responsabilidade de cada segurado compartilhar as informações de apólice ou anuidade com os beneficiários. Uma vez que a seguradora é identificada, os beneficiários devem preencher um formulário de pedido de indenização por morte, fornecendo o número da apólice do segurado, nome, número do Seguro Social e data do óbito e preferências de pagamento para os rendimentos do benefício por morte.
Os beneficiários devem enviar formulários de pedido de morte a cada seguradora com a qual o segurado ou beneficiário tenha uma apólice, junto com uma cópia da certidão de óbito. A maioria das seguradoras exige uma certidão de óbito certificada, listando a causa da morte. Se vários beneficiários ou sobreviventes estiverem listados em uma apólice ou anuidade, todos devem preencher um formulário de reivindicação de morte para receber o benefício de morte aplicável.
Mudanças nos benefícios de morte do plano de aposentadoria
Em 2019, o Congresso dos EUA aprovou o SECURE Act, que fez alterações nos planos de aposentadoria, incluindo os benefícios de morte por herdar um IRA.
O SECURE Act eliminou a chamada cláusula extensiva para beneficiários que herdam um IRA. No passado, um beneficiário do IRA poderia estender as distribuições mínimas exigidas da conta ao longo de sua vida. O alongamento das distribuições proporcionou um fluxo de renda estável e ajudou a alongar a carga tributária.
A partir de 2020, os beneficiários não cônjuges devem distribuir todo o dinheiro em uma conta IRA herdada dentro de dez anos após a morte do proprietário. No entanto, há exceções à nova lei, como cônjuges. Houve outras mudanças implementadas – além das listadas aqui – devido ao SECURE Act. É importante que os investidores consultem um profissional financeiro para analisar as novas mudanças nas regras para contas de aposentadoria e seus beneficiários designados.