Perda de peso morto de tributação
O que é uma perda de peso morto?
O termo perda de peso morto de tributação refere-se à mensuração de perda causada pela imposição de um novo receitas do governo devido à queda na demanda pelos bens ou serviços tributados. Uma perda de peso morto, portanto, perturba o equilíbrio entre a oferta e a demanda. O economista inglês Alfred Marshall é amplamente considerado o criador da análise de perda de peso morto.
Principais vantagens
- A perda de peso morto de tributação mede a perda econômica geral causada por um novo imposto sobre um produto ou serviço.
- Analisa a diminuição da produção e a diminuição da procura provocadas pela cobrança de um imposto.
- É um custo de oportunidade perdida.
Compreendendo a perda de peso morto de tributação
Os governos cobram impostos para arrecadar receitas. Esses recursos são usados para apoiar programas e projetos públicos, como infraestrutura, ajuda econômica e serviços sociais. Os governos federal, estadual e local freqüentemente decidem aumentar os impostos a fim de aumentar as receitas para cobrir as deficiências. Embora essa ação possa parecer uma boa ideia, geralmente tem o efeito oposto. Isso é chamado de perda de peso morto de tributação ou, simplesmente, uma perda de peso morto.
É assim que funciona. Quando o governo aumenta os impostos sobre certos bens e serviços, ele coleta esse imposto como receita adicional. Os impostos, porém, resultam em um custo de produção mais alto e um preço de compra mais alto para o consumidor. Isso, por sua vez, faz com que os volumes de produção (e, portanto, a oferta) caiam, levando a uma queda na demanda por esses bens e serviços. Essa lacuna entre os volumes de produção tributados e livres de impostos é o peso morto.
Essa teoria foi desenvolvida por Alfred Marshall, economista especializado em microeconomia. Segundo Marshall, a oferta e a demanda estão diretamente relacionadas à produção e ao custo. Esses pontos se cruzam no meio. Então, quando um muda, ele perde o equilíbrio.
Embora não haja um consenso entre os especialistas sobre se a perda de peso morto pode ser medida com precisão, muitos economistas concordam que a tributação pode muitas vezes ser contraproducente. Isso torna uma perda de peso morto de tributação um custo de oportunidade perdida.
A perda de peso morto de tributação pode ser vista como a redução geral na demanda e o declínio subsequente nos níveis de produção que se seguem à imposição de um imposto, que geralmente é representado graficamente.
Considerações Especiais
A tributação reduz os retornos de investimentos, salários, aluguéis e empreendedorismo. Isso, por sua vez, reduz o incentivo para investir, trabalhar, implantar propriedades e assumir riscos. Mas também incentiva os contribuintes a gastar tempo e dinheiro tentando evitar sua carga tributária, desviando recursos valiosos de outros usos produtivos.
A maioria dos governos arrecada impostos desproporcionalmente sobre diferentes pessoas, bens, serviços e atividades. Isso distorce a distribuição natural de recursos no mercado. Os recursos limitados passarão de seu uso, de outra forma ideal, para longe de atividades pesadamente tributadas e para atividades levemente tributadas, que podem não ser vantajosas para todos.
Perda de peso morto de gastos com déficit e inflação
A economia da tributação também se aplica a outras formas de financiamento governamental. Se um governo financia as atividades por meio de títulos em vez de impostos, o peso morto é apenas adiado. Impostos futuros mais altos devem ser cobrados para pagar a dívida do título.
A perda de peso morto da inflação é matizada. A inflação reduz o volume de produção da economia de três maneiras:
- Indivíduos desviam recursos para atividades contra-inflacionárias.
- Os governos se envolvem em mais gastos e o financiamento do déficit se torna um imposto oculto.
- As expectativas de inflação futura reduzem os gastos privados atuais.
Gastos deficitários significam empréstimos, o que apenas atrasa a perda de peso morto de tributação para alguma data futura, quando a dívida deve ser paga.
Exemplo de perda de peso morto de tributação
Aqui está um exemplo hipotético para mostrar como funciona a perda de peso morto da tributação. Digamos que a mítica cidade-estado de Bravos impõe um imposto de renda fixo de 40% sobre todos os seus cidadãos. O governo deve arrecadar US $ 1,2 trilhão por ano com esse novo imposto.
Esse grande pedaço de dinheiro, que agora está indo para o governo de Bravos, não está mais disponível para gastar em bens de consumo e serviços, ou para poupança e investimento do consumidor.
Suponha que os gastos do consumidor e os investimentos diminuam em pelo menos US $ 1,2 trilhão e a produção econômica total diminua em US $ 2 trilhões. Nesse caso, o peso morto é de US $ 800 bilhões – a produção total de US $ 2 trilhões menos US $ 1,2 trilhão em gastos ou investimentos do consumidor equivale a um peso morto de US $ 800 bilhões.