Plano DB (k)
O que é um plano DB (k)?
Um plano DB (k) é um plano de aposentadoria híbrido que combina algumas das características de um plano de contribuição definida, como o 401 (k), com as de um plano de benefício definido (DB). Os fundos podem ser contribuídos voluntariamente para o plano DB (k) da mesma forma que com um plano 401 (k), com o empregador mantendo a opção de igualar os fundos até um determinado percentual. Na aposentadoria, o empregador também paga ao empregado uma pequena porcentagem de seu salário, que é semelhante a uma pensão tradicional.
Principais vantagens
- Um plano DB (k) é um híbrido de plano de pensão 401 (k) e de benefício definido para poupança de aposentadoria de funcionários.
- Como um plano 401 (k), o DB (k) exige que os funcionários contribuam com fundos para investimentos de aposentadoria.
- Como uma pensão de benefício definido, há também uma parcela de renda de aposentadoria garantida do plano.
Noções básicas sobre planos DB (k)
O plano DB (k) foi inicialmente projetado para fornecer às pequenas empresas, especialmente, definidas como empresas com pelo menos dois funcionários, mas menos de 400, uma forma de atrair funcionários. Muitos investidores temem que todas as suas economias para a aposentadoria possam ser eliminadas em um mercado em baixa. Manter a característica de pensão significa que o aposentado ainda terá uma fonte de renda, independentemente do desempenho dos investimentos dentro da parcela 401 (k) do plano. Como o Plano DB (k) combina um componente de benefício definido e um componente 401 (k), existem algumas especificações para cada categoria.
O Plano DB (k) tem o nome oficial de Plano Combinado Elegível e foi criado pelo Congresso dos Estados Unidos como parte do Ato de Proteção de Pensões de 2006 de acordo com a Seção 414 (x) do Código de Receita Federal.
Componente de benefício definido:
- O funcionário deve receber pelo menos 1% do salário por cada ano de serviço, mas o valor total não pode exceder 20 anos.
- Os benefícios são adquiridos após 30 anos de serviço.
401 (k) Componente:
- Deve haver uma cláusula de inscrição automática com uma taxa de contribuição de 4%, a menos que o funcionário opte por reduzir essa taxa ou desistir.
- O empregador deve igualar 50% das contribuições 401 (k) do funcionário, até 4% da remuneração ou 2% no máximo.
- Os funcionários devem estar totalmente investidos para receber a contribuição correspondente, e a aquisição ocorre após três anos de emprego.
Críticas aos Planos DB (k)
Embora o Plano DB (k) pareça uma boa ideia, em teoria, sua aplicação prática tem enfrentado alguns desafios. Desde que foram sancionados em 1o de janeiro de 2010, os planos do DB (k) têm crescido lentamente. A falta de popularidade dos planos DB (k) pode ser devido aos rígidos requisitos de aplicação pelo Internal Revenue Service (IRS) para a designação do plano.
Por exemplo, para configurar um Plano DB (k), um empregador deve apresentar dois Formulários 5300 separados para cada componente do plano, o que também significa pagar duas taxas para cada componente separado dentro da conta. As contas também costumam ser muito caras para muitos pequenos empresários administrarem, uma vez que basicamente dobram a quantidade de trabalho necessária para um plano de aposentadoria, já que cada plano requer uma administração separada. Como resultado, muito poucas empresas assinaram e operam um Plano DB (k).