Relatório de transação de moeda (CTR)
O que é um relatório de transação de moeda (CTR)
Um relatório de transação de moeda (CTR) é um formulário bancário usado nos Estados Unidos para ajudar a prevenir casos de lavagem de dinheiro. Este formulário deve ser preenchido por um representante do banco que tenha um cliente solicitando o depósito ou retirada de uma transação em moeda superior a $ 10.000. Faz parte das responsabilidades de combate à lavagem de dinheiro (AML) do setor bancário.
Principais vantagens
- Um relatório de transação de moeda (CTR) é usado para relatar aos reguladores qualquer transação bancária que exceda US $ 10.000.
- O CTR faz parte dos esforços de combate à lavagem de dinheiro para garantir que o dinheiro não seja usado para atividades ilícitas ou regulamentadas.
- Bancos, agências governamentais ou empresas públicas estão isentos de precisar de CTRs quando transacionam grandes quantias.
Noções básicas sobre relatórios de transação de moeda
A Lei de Sigilo Bancário iniciou o relatório de transação de moeda em 1970. No entanto, nem todas as transações superiores a US $ 10.000 precisam ser relatadas com um CTR. A legislação recente identificou certos grupos conhecidos como “pessoas isentas”.
As três categorias de “pessoas isentas” são:
- Qualquer banco nos Estados Unidos.
- Departamentos ou agências que se enquadram nos governos federal, estadual ou local, incluindo qualquer organização que exerça autoridade governamental.
- Qualquer empresa cujas ações são negociadas na NYSE, Nasdaq e na American Stock Exchange (excluindo ações listadas no Emerging Company Marketplace e sob o título Nasdaq Small-Cap Issues).
Histórico de relatórios de transações monetárias
Quando o CTR foi inicialmente implementado, o julgamento de um caixa de banco era a única coisa que levaria a uma transação suspeita de menos de US $ 10.000 relatada às autoridades. Isso se deveu principalmente à preocupação do setor financeiro com o direito à privacidade financeira. Em 26 de outubro de 1986, com a aprovação da Lei de Controle da Lavagem de Dinheiro, o direito à privacidade financeira deixou de ser um problema.
Como parte da Lei, o Congresso declarou que uma instituição financeira não poderia ser responsabilizada por divulgar informações suspeitas sobre transações para as autoridades. Como resultado, a próxima versão do CTR tinha uma caixa de seleção de transação suspeita na parte superior. Isso estava em vigor até abril de 1996, quando o Relatório de Atividades Suspeitas (SAR) foi introduzido. O formulário CTR já foi oficialmente o formulário 104; no entanto, agora é o formulário 112.
Como os relatórios de transação de moeda funcionam atualmente
Quando um banco processa uma transação envolvendo mais de US $ 10.000, a maioria dos softwares do banco cria automaticamente um CTR eletronicamente e preenche impostos e outras informações do cliente automaticamente. CTRs desde 1996 incluem uma caixa de seleção opcional na parte superior do funcionário do banco acredita que a transação é suspeita ou fraudulenta usando o SAR.
Um banco não é obrigado a informar a um cliente sobre o limite de relatório de $ 10.000, a menos que o cliente solicite. Um cliente pode se recusar a continuar a transação ao ser informado sobre o CTR, mas isso exigiria que o funcionário do banco registrasse um SAR. Quando um cliente apresenta ou pede para sacar mais de $ 10.000 em moeda corrente, a decisão de continuar a transação deve continuar sem redução para evitar o preenchimento de um CTR. Por exemplo, se um cliente desistir de sua solicitação inicial e, em vez disso, solicitar a mesma transação por $ 9.999, o funcionário do banco deve negar tal solicitação e continuar a transação conforme originalmente solicitado, preenchendo um CTR. Esse tipo de tentativa é conhecido como estruturação e é punível por lei federal contra o cliente e o funcionário do banco. As transações habituais abaixo do limite de US $ 10.000 também podem atrair o escrutínio e o arquivamento de um SAR.