Conta Poupança Coverdell Education (ESA)
O que é uma conta poupança Coverdell Education (ESA)?
Uma conta poupança para educação Coverdell é uma conta fiduciária com imposto diferido criada pelo governo dos Estados Unidos para ajudar as famílias a financiar despesas educacionais para beneficiários que devem ter 18 anos ou menos quando a conta é aberta. A restrição de idade pode ser dispensada para beneficiários com necessidades especiais. Embora mais de um ESA possa ser estabelecido para um único beneficiário, a contribuição máxima total por ano para qualquer beneficiário é de $ 2.000.
Como funciona uma conta poupança Coverdell Education (ESA)
Anteriormente chamado de IRA educacional, o ESA permite que as famílias aumentem os ganhos de investimento por meio do diferimento de impostos, desde que os fundos sejam usados para fins educacionais.
Por exemplo, se você contribuiu com $ 500 para um ESA e ele se valorizou para $ 5.000 em 10 anos, os ganhos não seriam tributados até que o proprietário da conta fosse matriculado em uma instituição pós-secundária.
Principais vantagens
- Os fundos Coverdell podem ser usados para pagar uma ampla variedade de despesas para jovens (séries K-12) que frequentam escolas elegíveis.
- Os fundos da Coverdell devem ser usados quando o aluno tiver 30 anos ou impostos, taxas e multas acompanharão as retiradas.
- O valor limite para contribuições de membros da família para uma Conta Poupança Coverdell Education é de US $ 2.000 por ano.
Quando as contribuições são distribuídas, elas são isentas de impostos, desde que sejam menores do que as despesas anuais ajustadas de educação qualificada do titular da conta, incluindo mensalidades, livros, equipamentos, serviços para necessidades especiais e até mesmo tutoria acadêmica. Os fundos da conta ESA podem ser usados para escolas primárias e secundárias (séries K-12), bem como para o ensino superior.
Os ESAs Coverdell estão disponíveis apenas para famílias que se enquadram em um determinado nível de renda.
No caso de as distribuições serem superiores às despesas, os ganhos são tributados de acordo com a alíquota do titular da conta, e não com a alíquota do contribuinte, que normalmente é mais alta.
Contas de poupança da Coverdell Education vs. planos 529
As ESAs podem ser estabelecidas em corretoras e outras instituições financeiras. Essas contas são comparáveis a outro plano de poupança para faculdade isento de impostos, o 529, com várias diferenças. Não há limite anual para o valor que pode ser depositado em um plano 529.
Em dezembro de 2019, a Lei de Aumento de Aposentadoria de Todas as Comunidades (Lei SECURE) expandiu 529 regulamentos do plano, e agora 529 planos podem ser usados para pagar até $ 10.000 em empréstimos estudantis e para pagar despesas qualificadas relacionadas a programas de aprendizagem aprovados por o Departamento do Trabalho dos EUA.
Não há restrições quanto ao nível de renda dos contribuintes de um plano 529. No entanto, as taxas podem ser extraídas de 529 contas e o investimento também pode perder dinheiro, pois não há retorno garantido em tais planos. É permitido ter um plano 529, bem como um ESA para as despesas de educação do mesmo beneficiário.
Considerações Especiais
As contribuições colocadas para um ESA Coverdell devem ser feitas em dinheiro e não são dedutíveis. As contribuições podem ser feitas por indivíduos com renda bruta ajustada modificada dentro de um limite anual. Além de indivíduos, empresas e fundos podem fazer contribuições para um ESA sem a restrição de renda bruta ajustada.
Quando o beneficiário atinge a idade de 30 anos, quaisquer fundos remanescentes no ESA devem ser desembolsados, ao contrário de um plano 529. A exceção a esta regra é se o beneficiário se qualificar como um beneficiário com necessidades especiais. Também é possível fazer certas transferências da conta para membros da família do beneficiário.