Onde as empresas guardam seu dinheiro?
Se você já olhou o balanço de uma empresa, sem dúvida notou que a primeira conta na seção de ativo circulante é caixa e equivalentes de caixa. A conta de caixa contém, como o nome sugere, todo o caixa da empresa, enquanto a conta de equivalentes de caixa representa investimentos de alta liquidez que a empresa pode converter em dinheiro em poucos dias. O dinheiro listado como tal nos livros da empresa será armazenado em uma conta bancária, ou em uma instituição financeira equivalente, da qual a empresa poderá pagar suas obrigações e outras despesas.
Principais vantagens
- As empresas costumam manter seu dinheiro em contas em bancos comerciais ou em fundos do mercado monetário de baixo risco.
- Esses itens aparecerão no balanço patrimonial da empresa como ‘caixa e equivalentes de caixa’.
- A empresa também pode manter uma pequena quantia em dinheiro – chamada de caixa para pequenas despesas – em seu escritório para despesas menores relacionadas ao escritório ou diárias.
Onde mais o dinheiro é guardado
A empresa também pode manter uma pequena quantia em dinheiro em seu escritório para despesas menores relacionadas ao escritório. Essas pequenas quantias de dinheiro mantidas nas instalações para uso diário são chamadas de caixa pequeno e também seriam registradas na conta de caixa no balanço patrimonial.
Os equivalentes de caixa que uma empresa pode manter em seus livros são investimentos de curto prazo de alta liquidez. Os equivalentes de caixa são considerados como dinheiro simplesmente porque podem ser rapidamente liquidados e convertidos em dinheiro a um preço justo em questão de dias.
Outras maneiras de esconder dinheiro
A conta de equivalentes de caixa de uma empresa contém todos e quaisquer investimentos de curto prazo que podem ser vendidos a um preço razoável para fornecer o dinheiro necessário em um curto período de tempo. Portanto, se uma empresa deseja usar alguns de seus equivalentes de caixa para pagar algumas de suas contas, ela tem a opção de vender alguns de seus equivalentes de caixa e usar os recursos para atingir esse objetivo. Exemplos de equivalentes de caixa incluem contas do mercado monetário e letras do Tesouro, também chamadas de letras do Tesouro.
Uma conta do mercado monetário é muito semelhante a uma conta bancária, mas os juros que uma empresa pode ganhar por essa conta são ligeiramente mais elevados. Pode haver algumas restrições impostas à empresa para o uso de uma conta do mercado monetário, como um número máximo de transações dentro da conta durante um período especificado, ou mesmo requisitos de depósito mínimo.
Os títulos do Tesouro também podem fornecer à empresa outra alternativa para manter o dinheiro em uma conta bancária normal. As letras do Tesouro são emissões de dívida do governo vendidas em intervalos periódicos. Como as letras do Tesouro podem ser revendidas em um mercado público a qualquer momento pela empresa, elas são de alta liquidez, o que permite que também sejam classificadas como equivalentes de caixa.