Plano de pensão de saldo de caixa

O que é um plano de pensão de saldo de caixa?

Um plano de pensão de saldo de caixa é um plano de pensão  com a opção de renda vitalícia. Para um plano de saldo de caixa, o empregador credita a conta de um participante com uma determinada porcentagem de sua remuneração anual mais encargos de juros.

Um plano de pensão de saldo de caixa é um plano de benefício definido. Como tal, os limites de financiamento do plano, requisitos de financiamento erisco de investimento são baseados em requisitos de benefícios definidos. As alterações na carteira não afetam os benefícios finais recebidos pelo participante na aposentadoria ou desligamento, e a empresa detém toda a propriedade dos lucros e prejuízos da carteira.

Noções básicas sobre planos de pensão de saldo de caixa

Embora um plano de pensão de saldo de caixa seja um plano de benefício definido, ao contrário do plano de benefício definido regular, o plano de saldo de caixa é mantido em uma base de conta individual, bem como um plano de contribuição definida. O plano de saldo de caixa atua de forma semelhante a um plano de contribuição definida porque as mudanças no valor da carteira do participante não afetam a contribuição anual.

Os recursos adicionais de um plano de pensão de saldo de caixa se assemelham aos dos planos 401 (k). Como em um plano de previdência tradicional, os investimentos são administrados profissionalmente e os participantes recebem um certo benefício na aposentadoria. No entanto, os benefícios são declarados em termos de um saldo de conta no estilo 401 (k), em vez dos termos de um fluxo de renda mensal.

Ter um plano de pensão com saldo em caixa, além de um 401 (k), pode ajudar um poupador de aposentadoria a reduzir suas contas de impostos e reforçar seu pecúlio. No entanto, aqueles que dependem de planos de pensão tradicionais generosos estão menos entusiasmados.

Muitos proprietários de negócios mais velhos procuram esses tipos de planos para turbinar suas economias de aposentadoria por causa dos limites generosos de contribuição que aumentam com a idade. Pessoas com 60 anos ou mais podem gastar bem mais de US $ 200.000 anuais em contribuições antes dos impostos.

Com um 401 (k), as contribuições totais do empregador e do empregado para aqueles com 50 anos ou mais são muito mais limitadas. Para o ano fiscal de 2021, a contribuição combinada máxima é de $ 64.500 ($ 63.500 para 2020). Esse valor inclui um subsídio de “recuperação” de US $ 6.500 para pessoas com 50 anos ou mais.

Como funcionam os planos de pensão de saldo de caixa

As contribuições do empregador de saldo de caixa para empregados comuns geralmente chegam a cerca de 6% do salário, em comparação com as contribuições de 3% que são típicas dos planos 401 (k).5  Os participantes também recebem um “crédito de juros” anual. Esse crédito pode ser definido a uma taxa fixa, como 5%, ou a uma taxa variável, como a taxa do Tesouro de 30 anos. Na aposentadoria, os participantes podem obter uma anuidade com base no saldo de sua conta, ou um montante fixo, que pode então ser convertido em um IRA ou plano de outro empregador.

Os planos de pensão de saldo de caixa podem ser mais caros para os empregadores do que os planos 401 (k), em parte porque um atuário deve certificar a cada ano que o plano está devidamente financiado. Os custos típicos incluem $ 2.000 a $ 5.000 em taxas de instalação, $ 2.000 a $ 10.000 em taxas de administração anuais e taxas de gestão de investimentos que variam de 0,25% a 1% dos ativos.