Planos de fluxo de caixa
O que são planos de fluxo de caixa?
Planos de fluxo de caixa, em seguros, são planos que permitem aos segurados usar seu próprio fluxo de caixa para financiar seus prêmios de seguro. Os planos de fluxo de caixa também podem referir-se à avaliação de uma seguradora do fluxo de caixa, fluxos de receita e despesas de uma empresa, junto com um plano para coordenar o pagamento de prêmios de seguro. No entanto, os planos de fluxo de caixa também podem estar relacionados a documentos que uma empresa reúne para rastrear o fluxo de caixa, tanto as entradas quanto as saídas de caixa, durante um período.
Principais vantagens
- Um plano de fluxo de caixa pode ser visto em um contexto de seguro ou um contexto geral.
- No contexto de seguro, um plano de fluxo de caixa permite que uma entidade pague seu prêmio em pequenos intervalos com base no fluxo de caixa de entrada.
- Os planos de fluxo de caixa de seguros beneficiam tanto o segurado quanto a seguradora com base na maior capacidade do segurado de fazer pagamentos.
- Em um sentido geral, um plano de fluxo de caixa permite que uma empresa planeje sua entrada e saída de caixa para garantir que possa atender às despesas.
- As atividades de fluxo de caixa incluem atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento.
Como funcionam os planos de fluxo de caixa
Os planos de fluxo de caixa podem fornecer financiamento para segurados e seguradoras, ajudando-os a fazer melhor uso de seu dinheiro. Os segurados podem ganhar mais juros sobre as reservas de caixa, e o fluxo de caixa pode até ser gerado pela própria apólice, como normalmente ocorre com apólices de seguro de vida que têm componentes de investimento. As seguradoras podem ser pagas em prestações, mas sua taxa de cobrança pode aumentar porque pagamentos menores e regulares são mais acessíveis.
Fora do âmbito do seguro, um plano de fluxo de caixa é uma maneira pela qual uma empresa pode planejar e gerenciar as perdas e ganhos de caixa para garantir que a empresa seja capaz de pagar as despesas relacionadas ao negócio à medida que ocorrem. Uma boa gestão do fluxo de caixa é fundamental para garantir que qualquer negócio funcione bem. Ao combinar o pagamento das despesas com a entrada de caixa projetada, eles podem usar o capital de giro com mais eficiência, fazendo os pagamentos o mais tarde possível. Os planos de fluxo de caixa podem ajudar a empresa a ganhar juros sobre as reservas de caixa e a manter uma reserva de liquidez para despesas inesperadas. Eles também podem indicar se o fluxo de caixa operacional é suficiente para fazer despesas de capital ou se mais capital precisará ser levantado.
Considerações Especiais
Os tipos de atividades de fluxo de caixa que são fatorados em um plano de fluxo de caixa são os seguintes: atividades operacionais, atividades de investimento e atividades de financiamento. As atividades operacionais podem incluir o dinheiro obtido com a venda de mercadorias ou compra de mercadorias. As atividades de investimento incluem investimentos de longo prazo, imobilizado e o principal de empréstimos feitos a outras entidades. As atividades de financiamento são consideradas atividades de caixa relacionadas a passivos não circulantes e patrimônio líquido, como o valor principal de dívidas de longo prazo, vendas e compras de ações e pagamentos de dividendos.
Um plano de fluxo de caixa sólido é a melhor maneira de evitar problemas de fluxo de caixa, que costumam estar por trás da morte prematura de empresas promissoras.
Exemplo de um plano de fluxo de caixa
Suponha que a Empresa Z seja uma empresa iniciante que pratica a produção de aplicativos para web e telefone. A empresa Z espera vender 40 aplicativos por mês a um preço de $ 5.000 cada e que estará pagando despesas em dinheiro totalizando cerca de $ 50.000 em determinados meses e cerca de $ 100.000 em outros meses. A empresa Z também prevê que precisará comprar US $ 75.000 em equipamentos em dezembro.
A empresa Z iniciaria o processo de formulação de um plano de fluxo de caixa para garantir que seja capaz de atender às demandas financeiras dessas despesas comerciais à medida que ocorrem. Sem um plano de fluxo de caixa sólido, a Empresa Z corre o risco de não conseguir atender a essas demandas financeiras e pode ser forçada a levantar capital rapidamente – o que geralmente é um processo caro, demitir funcionários ou até mesmo interromper as operações da empresa.