Pensões de saldo de caixa: prós e contras para pequenas empresas
Se você é proprietário de uma pequena empresa e a aposentadoria está se aproximando em um futuro não muito distante, você pode considerar um plano de pensão com saldo de caixa. Pode atender às suas metas de poupança para a aposentadoria, bem como atender às necessidades dos seus funcionários.
Este tipo de plano de aposentadoria de funcionários exige que você contribua com uma porcentagem do salário anual de cada funcionário, normalmente 5% mais um crédito de juros, para investimento em aposentadoria. O funcionário também pode contribuir em seu próprio nome.
Principais vantagens
- A pensão de saldo de caixa tem seu maior apelo para proprietários de pequenas empresas dominadas por pessoas de alta renda, como consultórios médicos e escritórios de advocacia.
- É notável por altos limites nas contribuições e tratamento fiscal favorável.
- Tem alguns atributos de 401 (k), mas o pagamento devido na aposentadoria não está sujeito às flutuações do mercado.
Como funciona uma pensão de saldo de caixa
Na aposentadoria, um plano de pensão com saldo de caixa oferece aos empregados (e seus empregadores) uma escolha. Eles podem pegar o dinheiro que foi reservado para eles de uma só vez ou optar por um pagamento mensal com base no saldo. O pagamento mensal é baseado nos anos de serviço e no máximo três anos consecutivos de salário, bem como na expectativa de vida individual.
A parte boa, especialmente para os trabalhadores mais velhos, é que os valores permitidos que podem ser depositados são essencialmente ilimitados. O limite é colocado no pagamento máximo permitido. Para 2021, o limite para pagamento de pensão é de US $ 230.000 por ano. Trabalhando de volta a partir daí, um profissional mais velho poderia colocar cerca de US $ 300.000 por ano.
Semelhanças com um 401 (k)
Planos de pensão de saldo de caixa são planos de pensão de benefício definido com um pouco de uma distorção 401 (k). O empregador credita à conta de cada participante uma determinada porcentagem de sua remuneração anual, mais uma determinada taxa de juros.
Um profissional de 65 anos poderia pagar até $ 285.000 em 2020 e ainda financiar uma conta 401 (k) ou IRA.
Mas, como acontece com qualquer plano de pensão de benefício definido, o risco do investimento é todo do empregador. Os participantes não podem ser adversamente afetados por flutuações no mercado de ações.
Limites de alta contribuição
Um aspecto de um plano de saldo de caixa que o torna atraente para um pequeno empresário, especialmente aquele que está se aproximando da idade de aposentadoria, são os altos níveis de contribuição que aumentam à medida que você envelhece.
Por exemplo, para uma pessoa de 65 anos, a contribuição máxima pode chegar a $ 290.000 em 2021. Além disso, eles ainda podem contribuir com um adicional de $ 26.000 para um plano 401 (k).
Ou seja, para o ano fiscal de 2021, olimite de contribuição anual do IRSé de $ 19.500, mas aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com um adicional de $ 6.500 como uma provisão de atualização.
Para um empresário que está atrasado em poupar para a aposentadoria, deseja uma dedução fiscal máxima e tem o fluxo de caixa disponível, um plano de saldo de caixa pode ser uma excelente solução.
Crescendo em popularidade
Os planos de saldo de caixa agora representam cerca de 25% de todos os planos de benefícios definidos, de acordo com a consultoria de pensões Kravitz Inc.
Sua popularidade tem crescido nos últimos anos. Grande parte desse crescimento está sendo alimentado por proprietários de negócios solo e profissionais de alto rendimento, como grupos de médicos, escritórios de advocacia e outros profissionais. Para os baby boomers que ganham muito, o plano de saldo de caixa pode ser o melhor de todos os mundos.
Planos de saldo de caixa, no entanto, não são baratos para empresas com funcionários. As contribuições do empregador em um plano 401 (k) típico podem ser em torno de 3% a 6% da remuneração. Os custos gerais podem variar de 5% a 8%. As contas dos participantes receberão um crédito de juros anual, que pode ser uma taxa fixa de 5% ou variável, como a taxa de juros do Tesouro de 30 anos.
Os custos de configuração inicial geralmente variam entre US $ 2.000 e US $ 5.000. A cada ano, um atuário deve certificar-se de que o plano está devidamente financiado. Isso poderia elevar os custos administrativos anuais na faixa de US $ 2.000 a US $ 10.000.
Contas de Participantes
Cada participante tem uma conta individual, bem como em um plano 401 (k). Na aposentadoria, os participantes podem receber seus pagamentos como uma anuidade, embora, em alguns planos, haja uma opção de obter uma distribuição de quantia total que pode ser transferida para um IRA.
Os planos aumentam a poupança para a aposentadoria, ao mesmo tempo que fornecem uma dedução de impostos mais alta do que a maioria das alternativas. Os benefícios para profissionais mais velhos que podem não ter economizado o suficiente são enormes.
A prática profissional deve ter fluxo de caixa para financiar esses planos de forma consistente e deve estar disposta a fazer contribuições para seus outros funcionários.
Os planos de saldo de caixa oferecem certo grau de portabilidade para os funcionários que deixam a empresa, desde que tenham direito ao benefício.
Como em qualquer plano de previdência, os benefícios devidos aos participantes são assegurados pela Pension Benefit Guaranty Corp no caso de inadimplemento do empregador.