Posso possuir parcerias limitadas principais (MLPs) em My Roth IRA?
Master Limited Partnerships in My Roth IRA: Possível?
Sim, você pode comprar ações em uma sociedade limitada master, ou MLP, para o seu Roth IRA, mas você precisa estar ciente das regras fiscais especiais sobre esses investimentos. As regras se tornam especialmente complicadas quando você mantém suas ações em uma conta de aposentadoria.
Principais vantagens
- As parcerias limitadas master (MLPs) geralmente pagam rendimentos atrativamente altos.
- Você pode manter ações do MLP em uma conta de aposentadoria, como um Roth IRA.
- Mas, ao contrário de outros investimentos de IRA, a receita de MLP pode ser tributada imediatamente se atingir US $ 1.000 ou mais.
Como funcionam as parcerias limitadas principais
Uma sociedade limitada master é um título emitido por uma sociedade no estilo de ações da empresa. Esses títulos foram possibilitados pela Lei de Reforma Tributária de 1986, que permitiu que empresas com atividades de negócios primáriasem imóveis, commodities ou recursos naturais emitissem ações de suas sociedades ao público.1 As MLPs tornaram-se populares entre os investidores médios quando as taxas de juros atingiram mínimos históricos, tornando atraentes seus rendimentos relativamente altos.
Como as parcerias limitadas principais são tributadas
Porque as ações de um MLP representam um interesse na parceria, qualquer renda que eles produzam é considerada uma distribuição de parceria e é tributável como tal. Uma empresa que emite ações MLP não paga imposto de renda corporativo, mas distribui a renda aos seus sócios ou titulares de unidades. Isso se torna um lucro tributável para o acionista.
Quando você mantém ações do MLP em uma conta de aposentadoria, como Roth IRA, essa renda – se totalizar US $ 1.000 ou mais – é considerada renda tributável comercial não relacionada, ou UBTI. Isso o torna sujeito a impostos imediatos, ao contrário da maioria dos outros investimentos que você pode manter em um IRA, onde seus ganhos são geralmente diferidos de impostos ou, no caso de Roth IRAs, isentos de impostos.
Se você deseja exposição MLP em seu IRA, evitando impostos imediatos, considere um fundo negociado em bolsa que acompanhe o desempenho de MLP.
Se você estiver tentado a comprar ações em um MLP para seu IRA, seja um Roth ou um tradicional, vale a pena consultar um consultor tributário para trabalhar com as implicações fiscais. Se você estiver interessado em se expor a MLPs em seu Roth IRA, mas preferir evitar as possíveis dores de cabeça fiscais, considere investir em um produto negociado em bolsa que acompanhe o desempenho de MLP. Ou, como alternativa, compre as ações do MLP para uma conta regular tributável.
Conselheiro Insight
Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, Califórnia.
Sim, você pode possuir MLPs em seu Roth IRA, mas existem algumas consequências fiscais potencialmente desfavoráveis em fazê-lo. Os IRAs estão sujeitos a impostos sobre um tipo especial de renda denominado renda tributável de negócios não relacionados, ou “UBTI”. As distribuições pagas por MLPs provavelmente serão consideradas UBTI.
Se um Roth IRA ganha $ 1.000 ou mais de UBTI anualmente, a renda UBTI acima de $ 1.000 está sujeita a imposto, mesmo se os títulos forem mantidos em uma conta de aposentadoria, que normalmente não é tributada. Se sua conta de aposentadoria ganha $ 1.000 ou mais por ano no UBTI, você acabou de eliminar a vantagem fiscal de sua conta de aposentadoria.
Normalmente, é uma boa ideia manter MLPs individuais em uma conta tributável em vez de uma conta de aposentadoria.