Como rolar seu 401 (k)
Ao sair do emprego, você deve decidir o que fazer com o seu 401 (k). Você tem a opção de deixá-lo onde está (isso faz sentido se você gosta das opções de investimento oferecidas pelo plano), transferindo-o para um plano de aposentadoria qualificado com seu novo empregador (se seu novo empregador aceitar renovaçõese você gostar do investimento opções no novo plano), ou rolando-o em seu IRA (se você deseja máximo controle sobre suas opções de investimento).
Se você deseja transferir fundos de seu plano 401 (k) para um plano qualificado de um novo empregador ou seu IRA, você tem duas opções e algumas limitações a considerar.
Principais vantagens
- Um 401 (k) pode ser transferido para outro plano de aposentadoria qualificado patrocinado pelo empregador ou um IRA.
- Ao rolar 401 (k) s que incluem ações, o participante perde o benefício fiscal potencial de converter a renda ordinária em ganhos de capital tributados preferencialmente.
- As distribuições pagas ao participante podem ser renovadas dentro de 60 dias após o recebimento dos fundos.
- Os saques diretos pelos participantes estão sujeitos à retenção na fonte obrigatória de 20% do imposto federal.
Rollover direto
Para processar uma prorrogação direta, peça ao administrador do plano para fazer o pagamento a outro plano de aposentadoria qualificado ou IRA. Normalmente, você preencherá a papelada para verificar se deseja que o administrador do plano ou o fiduciário (a pessoa responsável pelo plano) faça essa transferência. Você pode rolar parte ou todos os fundos.
- Prós :Normalmente, as distribuições de um plano de aposentadoria qualificado estão sujeitas a uma retenção na fonte obrigatória de 20%, mas uma rolagem direta evita a retenção na fonte. Mesmo que o plano lhe envie um cheque, desde que seja nominal ao novo plano ou IRA, ele é tratado como uma prorrogação direta e não há retenção na fonte.
- Contras : pode levar algum tempo para o administrador processar sua papelada e enviar os fundos para o novo plano.
Considerações Especiais
Rolar um 401 (k) que inclui estoque pode não ser uma boa jogada; um rollover parcial pode ser melhor. Aqui está o motivo: A ação tem valorização líquida não realizada (NUA), que é a diferença entre o custo original e seu valor justo de mercado atual. Se você rolar as ações, perderá o benefício fiscal potencial de converter a renda ordinária em ganhos de capital tributados preferencialmente. Com a rolagem, a eventual distribuição decorrente do estoque será tributada como receita ordinária.
Em contraste, se você tomar uma distribuição atual do estoque (chamada de distribuição em espécie ), você pagará imposto de renda comum e, possivelmente, uma multa de retirada prematura do IRS (10% se abaixo de 59 1/2) sobre o custo original de o estoque distribuído;entretanto, posicione-se para um tratamento fiscal favorável mais tarde. O NUA e todas as valorizações futuras serão tributados como ganhos de capital quando você vender as ações.
Rollover de 60 dias
Você pode fazer uma prorrogação depositando os fundos 401 (k) distribuídos em outro plano de aposentadoria qualificado ou IRA. A transferência pode ser concluída endossando o cheque emitido para o novo plano ou IRA, ou depositando os fundos em sua conta (não IRA) e, em seguida, escrevendo um cheque nessa conta pagável ao novo plano ou IRA. Você tem 60 dias a partir da data de recebimento da distribuição para concluir o rollover.
Vantagens e desvantagens de um rollover de 401 (k)
Uma vantagem principal de uma rolagem 401 (k) é que você tem controle sobre os fundos a curto prazo e pode usá-los antes de concluir a rolagem. Por exemplo, se você precisa de fundos para uma finalidade específica (por exemplo, pagar sua fatura de impostos do ano), você pode usar a distribuição e não incorrer em nenhum imposto de renda, desde que obtenha outros fundos para concluir a rolagem em 60 dias.
A principal desvantagem é que a distribuição está sujeita ao imposto retido na fonte automático de 20%. Se você fizer uma distribuição e decidir fazer um rollover completo, terá que tirar 20% do seu próprio bolso para completar o rollover;você recuperará esse valor ao apresentar sua declaração de imposto de renda.
Por exemplo, digamos que você tenha $ 50.000 em seu 401 (k) e deseja obter uma distribuição completa. O plano enviará a você $ 40.000 ($ 50.000 – (20% x $ 50.000)). Para fazer um rollover total de forma que você não deva nenhum imposto atual sobre a distribuição, você terá que usar os $ 40.000 que recebeu mais $ 10.000 de seu próprio dinheiro para completar o rollover. Quando você arquiva sua declaração, os $ 10.000 retidos são um crédito fiscal que você pode receber como reembolso. Outra desvantagem é que é muito fácil perder o prazo de rollover de 60 dias, apesar das boas intenções.
Se você fizer isso e não conseguir uma prorrogação do IRS, deverá pagar imposto de renda sobre a distribuição. Além do mais, se você tiver menos de 59 anos e meio, terá uma penalidade de distribuição antecipada de 10%, a menos que possa mostrar que usou os fundos para uma finalidade isenta da penalidade (por exemplo, você está desativado).
Se a distribuição incluir contribuições após os impostos que você fez para uma conta designada (um recurso semelhante ao Roth IRA que os empregadores adicionam ao 401 (k) s), apenas os ganhos sobre essas contribuições são tributáveis e sujeitos a uma penalidade se você não o fizer concluir um rollover dentro do prazo.
Transferência para um Roth IRA
Roth IRAs permitem que você acumule fundos que serão isentos de impostos para você no futuro. Você pode transferir alguns ou todos os seus 401 (k) para um Roth IRA. No entanto, essa rolagem não evitará o imposto atual. Você será tributado sobre a parte que vai para um Roth IRA.É considerada uma conversão Roth IRA (da mesma maneira como se você tivesse convertido um IRA tradicional em um Roth IRA).
The Bottom Line
Se o valor de sua conta 401 (k) for inferior a US $ 1.000, o administrador pode decidir desembolsar os fundos para você, independentemente de suas preferências;os fundos estarão sujeitos à retenção na fonte de 20%. Se o valor estiver entre $ 1.000 e $ 5.000, o administrador pode depositar o dinheiro em um IRA em seu nome, a menos que você opte por uma distribuição.
Para contas maiores, cabe a você tomar uma decisão. Em caso de dúvida, consulte um consultor financeiro. Para obter informações relacionadas, leia sobre como usar fundos com base na idade em Seu 401 (k) e o que fazer se você atingir o limite de 401 (k).