Beneficiário de confiança

O que é um beneficiário de confiança?

Um beneficiário do trust é o indivíduo ou grupo de indivíduos para o qual um trust  foi criado. O criador ou concedente do fideicomisso designa os beneficiários e um fiduciário, que tem o dever fiduciário de administrar os ativos do fideicomisso no melhor interesse dos beneficiários, conforme descrito no contrato de fideicomisso. 

Além de transferir riqueza para beneficiários, como crianças, os indivíduos também estabelecem trusts para garantir certas proteções fiscais de presentes e propriedades. 

Como funciona um beneficiário de confiança

Os beneficiários de confiança geralmente se enquadram em duas categorias. 

Em última análise, um tipo de beneficiário tem o direito de assumir a propriedade e o controle do capital fiduciário e da receita que ele gera conforme descrito no contrato de fideicomisso. Por exemplo, um pai pode estabelecer um truste para uma criança, dando ao beneficiário o controle de seus ativos quando a criança atingir a maturidade ou após a morte. Esse arranjo é comum com trusts revogáveis, que distribuem ativos aos beneficiários após a morte do concedente. A identidade dos beneficiários fica por conta do concedente, que pode mudar de beneficiário ou rescindir o fideicomisso durante sua vida.

Beneficiários de um fideicomisso irrevogável geralmente não podem ser alterados e os termos de fideicomisso geralmente não podem ser alterados sem a permissão dos beneficiários. No entanto, o concedente ainda decide como o principal e a receita do fideicomisso podem ser distribuídos aos beneficiários. Por exemplo, um indivíduo pode abrir uma conta fiduciária para financiar as despesas educacionais de uma criança. O concedente pode nomear o administrador para distribuir fundos para cumprir essa meta, sem dar à criança controle total sobre como a renda do fundo é gasta. 

Direitos do beneficiário de confiança

A lei estadual rege, em última instância, os direitos que os beneficiários têm a diferentes trusts, mas eles normalmente têm um poder geral para monitorar o trustee e a atividade do trust. Os curadores geralmente enviam relatórios fiduciários anuais aos beneficiários, descrevendo os ganhos, perdas e despesas do ativo fiduciário, como taxas de comissão pagas. Se um administrador não enviar pelo menos um relatório anual, no entanto, os beneficiários podem solicitar uma prestação de contas dos investimentos fiduciários ao tribunal. 

Se os beneficiários suspeitarem que o fiduciário violou seu dever fiduciário de administrar com prudência os ativos fiduciários com a devida diligência, os beneficiários podem tomar medidas legais para substituir ou processar o fiduciário. Essas ações geralmente são tratadas por meio de uma petição no tribunal de sucessões local. Em alguns casos, o administrador pode ser responsabilizado pela perda do principal do trust e pela renda não realizada devido a má conduta. Essas violações podem incluir suborno, decisões de investimento extremamente ruins e lucro às custas do trust. 

Se todos os beneficiários forem “adultos de sã consciência” e concordarem em rescindir um truste, eles podem tomar medidas legais para fazê-lo. Na maioria dos casos, o tribunal teria que decidir que os objetivos do concedente para criar o trust foram atendidos ou não podem ser razoavelmente alcançados antes que o trust seja encerrado.