Seja inteligente ao nomear os beneficiários do seu 401 (k)
É comum, quando uma pessoa trabalha na mesma empresa por muito tempo, que a papelada empoeirada do 401 (k) fique sã e salva em uma gaveta de arquivo – e desatualizada.
Imagine o choque quando a morte de um executivo casado e feliz, o orgulhoso pai de vários filhos com uma segunda esposa, revela que a principal e 100% beneficiária de seu 401 (k) é sua primeira esposa. A esposa número dois terá que processar e esperar que os tribunais corrijam esse erro, mas suas chances de conseguir mais de 50% são, na melhor das hipóteses, mínimas.
Na enxurrada de decisões que acompanham um novo emprego, é fácil dar pouca atenção à escolha de beneficiários em várias contas financeiras. Por um lado, essa tarefa faz as pessoas pensarem, pelo menos brevemente, sobre sua própria morte. Em vez disso, pense nos legados como presentes para as pessoas que deveriam recebê-los.
Essas designações são importantes para acertar. Caso contrário, um legado pode se tornar um pesadelo.
Principais vantagens
- Você deve nomear um beneficiário principal e pelo menos um beneficiário contingente (para quem os ativos serão transferidos se o beneficiário principal já tiver falecido).
- As designações de beneficiários para 401 (k) s substituem o conteúdo de um testamento.
- Crianças menores de idade não podem herdar como beneficiários diretos.
Designação e Alocação de Beneficiário
Ao abrir uma empresa 401 (k), você se depara com um formulário de beneficiário que solicita o beneficiário ou beneficiários principal e contingente. Se você morrer com aquele 401 (k) ainda não designado, isso vai acabar no tribunal de sucessões – não há lugar para deixar entes queridos enlutados.
Você deve nomear um beneficiário principal e pelo menos um beneficiário contingente (para quem os ativos serão transferidos se o beneficiário principal já tiver falecido). Depois que os ativos se tornam propriedade do beneficiário principal, o beneficiário reserva perde todos os pedidos de indenização.
Isso pressupõe que cem por cento dos ativos vão para o beneficiário principal. Em vez disso, você pode escolher nomear vários beneficiários principais, alocando porcentagens dos ativos a eles. Se, por exemplo, um cônjuge já estiver bem provido, o proprietário do ativo pode decidir alocar apenas 50% do 401 (k) para ele e dividir o restante entre os dois filhos do casal como 25% de beneficiários principais cada.
Para qualquer conta regida pelo Employee Retirement Income Security Act (ERISA), colocar um cônjuge para menos de 50% aciona a necessidade de renúncia do cônjuge. Esta disposição é do interesse do estado para que a viúva ou viúvo não fique indigente enquanto todos os bens vão diretamente para os filhos – ou outra pessoa. Também pode evitar litígios.
Novamente, vários beneficiários contingentes, como várias primárias, podem receber porcentagens. Pode-se designar 100% para o cônjuge como o principal beneficiário e, em seguida, na alocação de backup (contingência), dividir igualmente entre os filhos.
Pense nessas decisões como parte de um plano geral de propriedade. Apenas proclamar que “todos os meus bens devem ser divididos igualmente entre” ou alguma linguagem semelhante em um testamento não toma conta de tudo automaticamente. As designações de beneficiários para 401 (k) s substituem o conteúdo de um testamento, e qualquer nomeação conflitante de herdeiros abre a porta paralitígios que desperdiçam dinheiro e podem criar um legado de antagonismo na família.
Qual a idade das crianças?
As crianças menores de idade não podem herdar como beneficiários diretos; um tutor deve ser fornecido para supervisionar o uso dos fundos (ou o tribunal nomeará um). Se possível, evite o envolvimento do tribunal substituto, que ouve casos envolvendo os assuntos de pessoas falecidas, incluindo o inventário de testamentos e a administração de propriedades e fundos fiduciários.
Estabelecer uma relação de confiança nos nomes das crianças com um curador de escolha costuma ser uma solução. Isso (com a ajuda de um advogado ou de um especialista qualificado) também permite especificar a idade que os filhos devem ter para receber a herança.
Com um advogado, pode-se querer explorar o estabelecimento de uma relação de confiança testamentária que pode ser nomeada como beneficiária. Em um trust testamentário, o administrador administra os ativos até que o trust expire e o beneficiário receba o controle deles.
A data de expiração de uma relação de confiança testamentária geralmente está ligada a um evento específico, como o beneficiário atingir uma certa idade.
Com contas de aposentadoria individuais, existem complexidades fiscais suficientes de acordo com o tipo de conta e a situação de vida dos herdeiros para planejamento tributário profissional ou perícia jurídica. Isso ajuda a evitar impostos desnecessários e permite aos beneficiários flexibilidade futura na forma como eles retirar os fundos.
Essas preocupações também valem para outros fundos que podem ser repassados para crianças. Tal como acontece com o 401 (k) s, os pagamentos do seguro de vida não podem ir diretamente para crianças pequenas, que devem ter 18 anos ou mais para receber os fundos diretamente. A Lei de Transferências Uniformes para Menores (UTMA) governa na maioria dos estados. Um guardião designado administrará os bens até que as crianças tenham idade suficiente para assumir o controle.
Rever e atualizar
Reveja as decisões do beneficiário pelo menos uma vez por ano e sempre que a vida mudar de maneira importante: casamento, divórcio, morte de um dos pais, nascimento de um filho ou venda ou aquisição de ativos importantes.
O espólio do falecido nunca deve ser o beneficiário de um 401 (k). Para fazer isso, propositalmente ou simplesmente por não nomear um beneficiário, significa que o dinheiro 401 (k) será eliminado pelo tribunal de sucessões, o que também pode atrasar a distribuição de ativos aos herdeiros por meses.
The Bottom Line
Quem herda um ativo como um 401 (k) é uma decisão importante – e um detalhe crítico muitas vezes tratado uma vez e depois esquecido. Perceba a importância dos nomes na linha pontilhada e lembre-se de inspecioná-los pelo menos uma vez por ano. Para saber como vários beneficiários e suas situações de vida podem afetar as decisões de designação, consulte um especialista em planejamento imobiliário ou especialista em impostos.