O que são impostos atrasados?

O que são impostos atrasados?

Impostos atrasados ​​são impostos que não foram pagos parcial ou totalmente no ano em que eram devidos. Os contribuintes podem ter impostos atrasados ​​não pagos nos níveis federal, estadual e / ou local. Os impostos atrasados ​​acumulam juros e multas regularmente.

Compreendendo os impostos atrasados

Os impostos atrasados ​​referem-se aos impostos devidos no ano anterior. Um contribuinte pode estar atrasado no pagamento de impostos por motivos intencionais ou não. Algumas dessas razões incluem: apresentação de uma declaração e não pagamento do imposto devido; deixar de relatar todos os rendimentos auferidos durante o ano fiscal, e; negligência em apresentar uma declaração de imposto de renda. Caso o contribuinte não apresente a declaração de imposto de renda, a falta de aplicação da multa é de 0,5% do valor devido.

Essa multa se aplica a cada mês ou parte de um mês até que o imposto seja pago integralmente ou até que a multa atinja 25% do imposto devido. Além disso, o IRS cobra juros sobre o valor não pago. A taxa de juros cobrada pelo IRS muda trimestralmente. A partir do terceiro trimestre de 2020, a taxa de juros é de 3%. À medida que a dívida fiscal total aumenta a cada mês devido a multas e juros, com o tempo, ela pode crescer em um valor significativo.

Os impostos atrasados ​​não pagos podem ser um problema sério para muitos contribuintes que não têm meios para pagá-los. Dependendo das circunstâncias, o governo pode adotar uma das muitas estratégias para lidar com os impostos atrasados, como cobrança de taxas, exigindo que o contribuinte pague imediatamente ou, às vezes, oferecendo um programa de divulgação voluntária que ajuda a evitar acusações criminais e permite uma variedade de opções de pagamento. O não pagamento de impostos também pode envolver prisão.

Consequências para impostos atrasados ​​não pagos

Em alguns casos, o IRS irá confiscar propriedade, apreender ativos ou colocar ônus sobre a propriedade. O IRS pode colocar uma garantia de imposto federal para informar outros credores do direito legal da autoridade tributária sobre os bens e propriedades do contribuinte.2

O IRS também tem o poder de enfeitar os salários do contribuinte e de cobrar suas contas financeiras, apreendendo o valor total dos impostos devidos. Se os impostos não forem pagos, a autoridade tributária pode usar uma arrecadação de impostos para confiscar legalmente os ativos do contribuinte (como contas bancárias, contas de investimento, automóveis e imóveis) a fim de cobrar o dinheiro devido. Embora um penhor garanta os interesses ou reivindicações do governo sobre a propriedade de um indivíduo ou empresa quando a dívida fiscal não for paga, um tributo na verdade permite que o governo confisque e venda a propriedade para pagar a dívida fiscal.3

Em 2016, o IRS transferiu a cobrança de impostos atrasados ​​não pagos para uma agência de cobrança privada.  No entanto, os contribuintes que não têm os meios para pagar os impostos podem frequentemente negociar um acordo menor por meio de uma oferta de compromisso com o IRS, seja diretamente ou por meio de um advogado fiscal.

Ônus fiscais

Uma garantia fiscal é uma ação judicial de uma entidade governamental contra os ativos de um contribuinte inadimplente. As gravames fiscais são o último recurso para forçar um indivíduo ou empresa a pagar os impostos devidos.

Um governo pode colocar uma garantia fiscal sobre uma propriedade se o proprietário não estiver fazendo seus  pagamentos de imposto sobre a propriedade ou se estiver devendo imposto de  renda. Em outras palavras, os governos federal e estadual podem colocar gravames fiscais para impostos de renda não pagos, enquanto os governos locais podem colocar gravames fiscais para impostos de renda locais ou impostos de propriedade não pagos. A garantia não significa que o ativo será vendido. Em vez disso, garante que a autoridade tributária seja a primeira a reivindicar outros credores que disputam a propriedade do indivíduo ou da empresa.

Além disso, um gravame fiscal impede o contribuinte de vender ou refinanciar os ativos aos quais o gravame foi vinculado. A garantia permanece em vigor até que a obrigação fiscal seja liquidada ou o  prazo de prescrição  da dívida expire.

Se os impostos não forem pagos, a autoridade tributária pode usar uma arrecadação de impostos para confiscar legalmente os ativos do contribuinte (como contas bancárias, contas de investimento, automóveis e imóveis) a fim de cobrar o dinheiro devido. Embora um penhor garanta os interesses ou reivindicações do governo sobre a propriedade de um indivíduo ou empresa quando a dívida fiscal não for paga, um tributo na verdade permite que o governo confisque e venda a propriedade para pagar a dívida fiscal.2