Archer MSA
O que é um Archer MSA?
Um Archer MSA é uma conta de poupança médica (MSA) promulgada em 1996 e nomeada em homenagem ao ex-congressista do Texas, Bill Archer, que patrocinou a emenda que levou ao seu estabelecimento. Tal como acontece com a conta de poupança de saúde (HAS) mais recente , um Archer MSA ofereceu ao titular da conta uma forma com vantagem fiscal de economizar para despesas médicas. O Congresso optou por descontinuar a criação de novos Archer MSAs em 2007. Os Archer MSAs existentes foram “adquiridos”, ou seja, autorizados a continuar, desde que o proprietário continuasse a ser elegível e a conta fosse operada de acordo com os requisitos legais.
Alguns ArcherMSAs continuam como contas ativas até hoje.
Principais vantagens
- Um Archer MSA era uma conta de poupança médica com vantagens fiscais, disponível para trabalhadores autônomos e empresas com 50 funcionários ou menos.
- O Congresso se recusou a autorizar novos MSAs do Archer após 2007, embora as contas existentes possam continuar e algumas ainda existam.
- O Archer MSA serviu de modelo para a conta de poupança de saúde (HSA) mais recente e mais amplamente disponível.
- Archer MSAs e HSAs podem ser usados apenas com planos de saúde de alta franquia (HDHPs).
- Nenhum imposto de renda federal é devido sobre contribuições para Archer MSAs e HSAs, ganhos de contas e distribuições usadas para despesas médicas qualificadas.
Compreendendo o Archer MSA
O Congresso criou o Archer MSA especificamente para indivíduos autônomos e para funcionários de pequenas empresas com menos de 50 funcionários. As contribuições para a conta do proprietário são dedutíveis nos impostos. As contribuições de um empregador ou de um empregado por meio de deduções na folha de pagamento são excluídas da renda do empregado. Todas as contribuições devem ser feitas em dinheiro. As contribuições para um Archer MSA podem ser feitas pelo funcionário ou pelo empregador – mas não por ambos no mesmo ano.
Os ganhos com fundos contribuídos não são tributados e as distribuições da conta são isentas de impostos, desde que os fundos sejam usados para pagar despesas médicas qualificadas. Os titulares de contas incorrem em impostos e multas se retirarem fundos para usos não qualificados.
Um Archer MSA deve ser acompanhado por um plano de saúde com alta franquia (HDHP). Os fundos ajudam o proprietário a pagar as despesas antes de atingir a franquia do plano, bem como co-pagamentos exigidos pelo plano e taxas para despesas qualificadas que o plano não cobre.
Alguns ArcherMSAs continuam como contas ativas. Tal como acontece com um HSA, um Archer MSA deve ser acompanhado por um plano de saúde com franquia elevada.
História do Archer MSA
O Archer MSA era um programa piloto que seus promotores acreditavam que ajudaria a limitar o uso excessivo de serviços de saúde. Eles esperavam que isso tornasse os funcionários cientes dos custos reais dos serviços de saúde por meio de planos com franquia mais alta e do uso de suas próprias contas de poupança médica para pagar os cuidados de saúde. Não está claro se esse programa motivou ou não gastos com saúde mais cuidadosos. Seu impacto foi limitado porque a participação foi restrita aos autônomos e empregados de pequenas empresas.
As contas de poupança de saúde (HSAs) foram introduzidas em 2003 e acabaram substituindo o Archer MSA. Embora os participantes da HSA possam usar suas contas assim que as HSAs forem estabelecidas, eles também podem continuar a se beneficiar de suas contas na aposentadoria. Embora os indivíduos não possam mais contribuir para o Archer MSAs e HSAs depois de se inscreverem no Medicare, eles podem continuar a receber distribuições isentas de impostos para pagar despesas médicas qualificadas. Indivíduos com 65 anos ou mais também podem usar distribuições para qualquer outra finalidade e incorrerão em imposto de renda sobre o valor, mas sem penalidade. Assim, a economia em uma HSA pode ser valiosa na aposentadoria.
HSA vs. MSA
Ambos os HSAs e os Archer MSAs restantes são contas de poupança com benefícios fiscais que devem ser usadas para despesas médicas e que devem ser combinadas com um HDHP. Existem, no entanto, algumas diferenças. O Archer MSA estava disponível apenas para autônomos e pequenas empresas com 50 ou menos trabalhadores. Nenhum novo Archer MSAs pode ser estabelecido.
Em contraste, uma HSA pode ser oferecida a funcionários por empresas de qualquer tamanho e pode ser criada tanto por um trabalhador autônomo como por um indivíduo desempregado. Os HSAs podem receber financiamento de um empregador e de um funcionário em qualquer ano, em vez de se limitar a contribuições apenas de um ou outro. Basicamente, os HSAs pegaram o modelo Archer MSA e o expandiram.
Deve-se notar que Archer MSAs e HSAs diferem no que diz respeito aos requisitos para franquias HDHP e despesas do próprio bolso, bem como os tetos das contribuições. Os requisitos de HSA geralmente são mais benéficos para o segurado.
Para um Archer MSA em 2020, o HDHP associado deve ter uma franquia mínima de $ 2.350 e uma franquia máxima de $ 3.550 para um indivíduo e um mínimo de $ 4.750 e um máximo de $ 7.100 para uma família. O teto para despesas diretas é de $ 4.750 para um indivíduo e $ 8.650 para uma família. Para um HSA, a franquia mínima HDHP para 2020 é de $ 1.400 para um indivíduo e $ 2.800 para uma família. Esta franquia mínima HSA para o HSHP é inferior ao mínimo Archer MSA e, portanto, mais benéfica para o segurado. (Não há franquia máxima para um HDHP associado a HSA.)
A contribuição anual máxima para um Archer MSA é de 75% dovalorda franquia do HDHPpara um plano familiar e 65% desse valor para um plano individual. Os limites de contribuição da HSA são mais generosos e são definidos como valores específicos ajustados regularmente pela inflação. Para 2020, os limites de contribuição da HSA são $ 3.550 para um indivíduo e $ 7.100 para uma família. Indivíduos com 55 anos ou mais podem contribuir com uma quantia adicional de ‘recuperação’ de $ 1.000 para um HSA. No entanto, um Archer MSA não permite essa contribuição de recuperação.
Os indivíduos que possuem Archer MSAs podem achar vantajoso transferir suas contas para HSAs para se beneficiar das regras de HSA mais generosas. No entanto, ao considerar tal troca, as diferenças entre os termos do Archer MSA do segurado e o HSA proposto, em particular o teto para franquias Archer MSA e a ausência de qualquer limite para franquias HSA, devem ser avaliadas.