Método do fator de anuidade
Qual é o método do fator de anuidade?
O método do fator de anuidade é uma forma de determinar quanto dinheiro pode ser retirado antecipadamente das contas de aposentadoria antes de incorrer em penalidades. O cálculo usa principalmente dados de expectativa de vida e é aplicado a anuidades e contas individuais de aposentadoria (IRAs). É semelhante ao método de amortização fixa, embora utilize dados um tanto diferentes.
Principais vantagens
- Use o método do fator de anuidade para determinar quanto dinheiro pode ser retirado antecipadamente de suas contas de aposentadoria sem ter que pagar multas.
- O cálculo é geralmente aplicado a anuidades e contas individuais de aposentadoria (IRA) porque usa principalmente dados de expectativa de vida.
- O IRS fornece publicações e tabelas atuariais para ajudá-lo a aplicar o método do fator de anuidade. Essas ferramentas podem ser encontradas no site do IRS.
- O método do fator de anuidade é semelhante ao método de amortização fixa.
Como funciona o método do fator de anuidade
Usando o método do fator de anuidade, o titular de uma conta de aposentadoria dividiria o IRA atual ou o saldo da conta de anuidade por um “fator de anuidade”. O fator de anuidade é calculado com base nas taxas de mortalidade médias (usando aNorma de Receita do IRS2002-62 ) e taxas de juros “razoáveis” – até 120% daTaxa Federal Aplicável de médio prazo Taxa para o mês da avaliação.
Usando o método do fator de anuidade, um investidor pode garantir que não perderá o valor da conta devido a penalidades potencialmente caras em um saque antecipado. Também pode ajudar o titular da conta a determinar quanto dinheiro ele pode precisar levantar por outros meios (como garantindo um empréstimo), além de sacar dinheiro de sua conta poupança de aposentadoria para atender às suas necessidades financeiras atuais.
Recursos do Método do Fator de Anuidade
Retirar dinheiro de um plano de poupança para aposentadoria deve ser uma decisão cuidadosa, pois dá ao titular da conta menos tempo para recuperar o valor e ganhar juros sobre os ativos do plano.
Várias publicações e tabelas atuariais do IRS podem ser úteis na aplicação do método do fator de anuidade e retiradas de contas de aposentadoria, como a Publicação 1457, que fornece exemplos para avaliar anuidades, propriedades de vida e sobras em geral. A publicação 1457 inclui as seguintes seções:
- Fatores de vida individual: Tabela S
- Fatores remanescentes do último a morrer: Tabela R (2) 0,2% –4%; 4,2% –8%; 8,2% –12%; 12,2% –16%; 16,2% -20%
- Certos fatores do termo: Tabela B
- Fatores de comutação: Tabela H
- Fatores de ajuste de anuidade: Tabela K
- Tabela de mortalidade: Tabela 2000CM
Método do fator de anuidade vs. outros métodos
O método de amortização fixa amortiza o saldo da conta de um aposentado sobre sua expectativa de vida restante (com base nas tabelas do IRS) a uma taxa de juros que não excede 120% da taxa federal de médio prazo.
O método de anuitização fixa divide o saldo da conta do aposentado por um fator de anuidade para determinar uma soma de pagamento anual.
O fator de anuidade é baseado nas tabelas de mortalidade do IRS e a taxa de juros não excederá 120% da taxa federal de médio prazo. Uma vez que o valor do pagamento é determinado, ele não pode ser alterado. O método de distribuição mínimo obrigatório divide o saldo da conta de aposentadoria em 31 de dezembro do ano anterior pela expectativa de vida restante do aposentado (com base nas tabelas do IRS). Como tal, um aumento no saldo da conta do aposentado significará distribuições maiores e uma diminuição levará a distribuições menores.