Consideração de anuidade
O que é consideração de anuidade?
Uma contraprestação ou prêmio de anuidade é o dinheiro que um indivíduo paga a uma seguradora para financiar uma anuidade ou receber um fluxo de pagamentos de anuidade. Uma anuidade pode ser feita como um montante fixo ou como uma série de pagamentos, freqüentemente chamados de contribuições.
Principais vantagens
- Uma consideração de anuidade é um pagamento ou prêmio feito para financiar uma anuidade.
- As anuidades podem ser estruturadas de várias maneiras, como imediatas ou diferidas, fixas ou variáveis, e qualificadas ou não qualificadas.
- Anuidades imediatas geram pagamentos mediante emissão, após o recebimento da consideração.
- Anuidades diferidas permitem que os titulares de contas remetam contribuições para ganhar juros e adiar o recebimento de pagamentos para uma data posterior.
Como funcionam as considerações de anuidade
Os proprietários de contas que recebem pagamentos de renda de anuidade podem escolher diferentes frequências de distribuição, como mensal, trimestral, semestral ou anual. Os pagamentos são baseados em vários fatores, incluindo o seguinte:
- O valor da contraprestação de anuidade ou valor acumulado de uma anuidade diferida existente
- A idade em que o pensionista começa receber pagamentos
- A expectativa de vida do beneficiário ou a duração do prazo
- Os retornos de investimento previstos da anuidade
- Se a anuidade é fixa ou variável e garantida por um determinado período de tempo ou durante a vida do beneficiário
Pagamentos garantidos por um prazo mais curto costumam ser maiores.
As anuidades podem ser estruturadas de acordo com uma ampla gama de detalhes e fatores. As anuidades imediatas geram um fluxo de pagamentos ao serem emitidas. Anuidades diferidas são produtos de aposentadoria em que os pagamentos são adiados até que sejam iniciados pelo proprietário da conta. Os titulares de contas podem enviar contribuições para suas contas para ganhar juros; dependendo da estrutura tributária (por exemplo, qualificada ou não qualificada), as considerações ou contribuições podem ser limitadas. A anuidade da anuidade diferida exibe o recurso de pagamento, no qual um fluxo de pagamentos é feito.
Os pagamentos podem ser garantidos pela vida do beneficiário ou por um determinado período (por exemplo, 5, 10 ou 20 anos).
Tipos de anuidades
As anuidades podem ser estruturadas geralmente como fixas ou variáveis. Anuidades fixas rendem taxas de juros fixas e geralmente têm uma taxa mínima garantida. Anuidades variáveis permitem que os proprietários de contas invistam em fundos vinculados ao mercado. A maioria das anuidades diferidas variáveis tem uma conta fixa, que fornece um hedge de proteção contra as flutuações do mercado. Algumas anuidades imediatas contêm uma conta variável, permitindo ao proprietário investir fundos diferentes. Por esse motivo, os pagamentos dessas anuidades costumam variar.
Anuidades podem ser criados para que, mediante annuitization, pagamentos continuará assim por muito tempo como quer o segurado ou seu cônjuge (se benefício de sobrevivência é eleito) está vivo. Exemplos de anuidades vitalícias garantidas incluem a anuidade vitalícia (os pagamentos são garantidos apenas para a vida do beneficiário) e a vida com uma anuidade de período garantido (os pagamentos são garantidos durante a vida útil do beneficiário, mas se diminuirem dentro do período garantido, os pagamentos garantidos restantes são pagos ao seu beneficiário. Alternativamente, as anuidades podem ser estruturadas para pagar fundos por um período específico, como 20 anos.
Anuidades em 401 (k) s
Os americanos podem encontrar mais ofertas de anuidade em seus planos de 401k devido à aprovação da Lei de Fixação de Todas as Comunidades para Melhoria da Aposentadoria (SECURE). A nova lei torna mais fácil para os empregadores oferecerem produtos de anuidade dentro da conta 401 (k) de um funcionário. Antes da aprovação do projeto, os empregadores eram responsáveis pelos produtos oferecidos aos seus funcionários em uma carteira de aposentadoria. No entanto, de acordo com a nova lei, a responsabilidade será das seguradoras que oferecem opções de anuidade aos funcionários. Os especialistas acreditam que os empregadores se sentirão mais confortáveis oferecendo produtos de anuidade sob a nova lei.
Para aqueles que têm poupança para aposentadoria em um 401 (k), eles podem transferir uma parte desses fundos e adquirir um contrato de anuidade de longevidade qualificado (QLAC). Um QLAC é uma anuidade diferida, que é financiada por uma conta de aposentadoria individual (IRA) ou um plano de aposentadoria qualificado.
Uma anuidade QLAC fornece pagamentos mensais garantidos até a morte do destinatário e está isenta das regras de distribuição mínima exigida (RMD) associadas aos IRAs. Um RMD anual é geralmente exigido aos 72 anos, enquanto os pagamentos com um QLAC podem começar após uma data de início predefinida. O IRS estabeleceu um limite de quanto dinheiro pode ser transferido de um IRA para um QLAC. Em 2020 e 2021, um indivíduo pode gastar 25% ou $ 135.000 (o que for menor) de suas economias em um IRA ou plano de aposentadoria para comprar um QLAC.
Considerações Especiais
Esses instrumentos não são para todos, especialmente para aqueles que precisam ter acesso ao seu dinheiro. Anuidades diferidas geralmente têm cronogramas de entrega, nos quais todo ou parte do dinheiro retirado está sujeito a uma penalidade. As taxas durante o período de resgate podem ser altas, ainda mais nos primeiros anos de propriedade.
Esses períodos de resgate podem durar de dois a mais de dez anos, dependendo do produto específico. As taxas de resgate podem começar em 10% ou mais, embora a multa normalmente diminua anualmente durante o período de resgate. Para algumas anuidades imediatas, as resgates não são possíveis após o início dos pagamentos.
Alguns consultores argumentam que os investidores que procuram um fluxo de pagamentos podem estruturar seu instrumento semelhante a uma anuidade com uma combinação de ações que pagam dividendos, escalas de títulos e mercados monetários. Entre as vantagens dessa abordagem estão taxas baixas e fácil acesso ao seu dinheiro.