Benefício mensal acumulado
O que é um benefício mensal acumulado?
Um benefício mensal acumulado é o valor em dólares que um funcionário pode esperar receber como benefício de pensão após a aposentadoria. O benefício mensal acumulado é baseado principalmente no histórico de anos de serviço e salário do funcionário.
Principais vantagens
- As empresas que oferecem pensões geralmente têm um período de aquisição de direitos antes de o funcionário se qualificar.
- Uma vez iniciada a elegibilidade, o funcionário terá um benefício mensal acumulado estimado, com base em seu salário atual e tempo de serviço.
- Com o passar dos anos, o benefício mensal acumulado aumenta até que o valor final seja calculado com base na data de aposentadoria do funcionário.
Compreendendo o benefício mensal acumulado
As pensões têm se tornado cada vez mais raras entre os funcionários do setor privado nos Estados Unidos. Nos últimos anos, as empresas têm abandonado constantemente os planos de pensão em favor de planos de aposentadoria com benefícios fiscais, como os planos 401 (k).
Um plano de benefício definido ou plano de pensão é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador no qual o empregador paga benefícios a um empregado durante sua aposentadoria. O valor pago ao funcionário é baseado em vários fatores, incluindo o tempo de trabalho do funcionário e o histórico salarial. Um plano de contribuição definida, como o 401k, é um plano de poupança para aposentadoria no qual os funcionários depositam ou contribuem com uma porcentagem de seu salário na conta para custear sua aposentadoria.
Um plano de contribuição definida também é um plano patrocinado pelo empregador e, às vezes, mas nem sempre, o empregador pode igualar uma parte das contribuições do empregado até um determinado valor por ano ou um percentual do salário do empregado.
Ao comparar as diferenças entre um plano de pensão e um 401k, podemos ver porque muitos empregadores optaram por deixar de oferecer planos de pensão a seus funcionários em favor de planos de poupança para aposentadoria. Um 401k é menos oneroso para o empregador, pois o empregado é responsável por economizar para sua aposentadoria e a equivalência do empregador não é necessariamente garantida. Como resultado, cada vez mais empresas abandonaram os planos de previdência.
Funcionários sindicalizados vs. não sindicalizados
Em 2019, apenas 17% dos trabalhadores americanos que não estavam sindicalizados tinham acesso a um plano de pensão, enquanto 79% dos trabalhadores sindicalizados tinham acesso a um plano de pensão. Por outro lado, 62% dos trabalhadores não sindicalizados nos EUA tinham acesso a um plano de contribuição definida, como 401k, enquanto 47% dos trabalhadores sindicalizados tinham acesso a um plano de contribuição definida.
Requisitos do plano de pensão
Muitos beneficiários de planos de pensão são funcionários de governos estaduais ou locais, onde as pensões ainda são comuns. Alguns planos de pensão modernos vêm com uma contribuição do empregador e uma contribuição do empregado.
As empresas e governos que oferecem planos de pensão geralmente os disponibilizam apenas para funcionários que cumpriram um determinado número de anos de serviço. O objetivo deste cronograma de aquisição de direitos é incentivar o funcionário a ter um bom desempenho e a permanecer na empresa. Uma vez atingido o período de aquisição, o benefício mensal acumulado que será devido após a aposentadoria pode ser estimado com base em uma projeção do número de anos do funcionário até a aposentadoria e o salário esperado até essa data.
As empresas que oferecem pensões de aposentadoria fornecem estimativas do valor que cada funcionário pode esperar receber, com base em várias datas de aposentadoria futuras. Essa é uma informação importante, pois o empregado pode muito bem definir uma data firme para a aposentadoria com base nesses números.
Benefício Mensal Acumulado e Obrigação de Benefício de Pensão
As empresas que oferecem pensões devem registrar o valor que são obrigadas a pagar em seus balanços. A obrigação de benefício de pensão (PBO) da empresa é o valor atual estimado que ela deve aos seus funcionários.
22%
A porcentagem de trabalhadores americanos que têm direito a uma pensão depois de se aposentarem.
Este é um passivo atuarial igual ao valor presente das obrigações auferidas e ao valor presente da obrigação de futuros aumentos de compensação. Ele mede a quantidade de dinheiro que uma empresa deve pagar a um plano de pensão de benefício definido para satisfazer todos os direitos de pensão que os funcionários ganharam até o momento, ajustados pelos seus aumentos salariais futuros esperados.
Um PBO pode ser um enorme passivo para uma empresa que não reservou fundos suficientes ou não administrou seus investimentos bem o suficiente para cobrir os pagamentos que deve aos aposentados.
O papel do gerente de ativos
Muitas empresas contratam os serviços de um gestor de ativos. Esses gerentes investem as contribuições dos funcionários para uma série de objetivos, como preservação de capital ou crescimento modesto por meio de estratégias de investimento adequadas que foram desenvolvidas ou adquiridas ao longo do tempo. Gestores que assessoram fundos de pensão geralmente adotam estratégias de menor risco para evitar a perda do patrimônio dos funcionários.
É importante observar também o status de capitalização de uma pensão. Descreve quanto de um plano de pensão é financiado para fins de benefícios aos empregados. Por exemplo, em 2018, o enorme fundo CalPERS (Sistema de Aposentadoria dos Funcionários Públicos da Califórnia) tinha um status de capitalização de 68% no final do ano fiscal de 30 de junho. Esse valor ficou estável em relação aos 68,3% de dois anos antes, de acordo com os relatórios do plano. O tamanho do fundo CalPERS era de US $ 351,5 bilhões.