Contas a Receber (AR)
O que são contas a receber (AR)?
Contas a receber (AR) é o saldo em dinheiro devido a uma empresa por bens ou serviços entregues ou usados, mas ainda não pagos pelos clientes. As contas a receber são listadas no balanço patrimonial como um ativo circulante. AR é qualquer valor devido por clientes por compras feitas a crédito.
Principais vantagens
- Contas a receber é uma conta de ativo no balanço patrimonial que representa o dinheiro devido a uma empresa no curto prazo.
- As contas a receber são criadas quando uma empresa permite que um comprador compre seus bens ou serviços a crédito.
- Contas a pagar é semelhante a contas a receber, mas em vez de dinheiro a receber, é dinheiro devido.
- A força da AR de uma empresa pode ser analisada com o índice de rotatividade de contas a receber ou dias de vendas pendentes.
- Uma análise do índice de rotatividade pode ser concluída para se ter uma expectativa de quando o AR será realmente recebido.
Noções básicas sobre contas a receber
As contas a receber referem-se às faturas pendentes de uma empresa ou ao dinheiro que os clientes devem à empresa. A frase se refere a contas que uma empresa tem o direito de receber porque entregou um produto ou serviço. Contas a receber ou contas a receber representam uma linha de crédito concedida por uma empresa e normalmente têm prazos que exigem pagamentos devidos em um período de tempo relativamente curto. Normalmente varia de alguns dias a um ano fiscal ou civil.
As empresas registram as contas a receber como ativos em seus balanços, uma vez que existe uma obrigação legal para o cliente pagar a dívida. Além disso, as contas a receber são ativos circulantes, ou seja, o saldo da conta é devido pelo devedor em um ano ou menos. Se uma empresa tem contas a receber, isso significa que fez uma venda a prazo, mas ainda não recebeu o dinheiro do comprador. Basicamente, a empresa aceitou um IOU de curto prazo de seu cliente.
Muitas empresas usam cronogramas de vencimento de contas a receber para manter registros sobre o status e o bem-estar das contas de AR.
Contas a receber x contas a pagar
Quando uma empresa tem dívidas com seus fornecedores ou outras partes, estas são contas a pagar. As contas a pagar são o oposto das contas a receber. Para ilustrar, imagine que a Empresa A limpe os tapetes da Empresa B e envie uma conta pelos serviços. A empresa B deve dinheiro a eles, portanto, ela registra a fatura em sua coluna de contas a pagar. A empresa A está aguardando o recebimento do dinheiro, por isso registra a fatura na coluna de contas a receber.
Benefícios de contas a receber
As contas a receber são um aspecto importante da análise fundamental de uma empresa. As contas a receber são um ativo circulante, portanto, medem a liquidez de uma empresa ou a capacidade de cobrir obrigações de curto prazo sem fluxos de caixa adicionais.
Os analistas fundamentais costumam avaliar as contas a receber no contexto do giro, também conhecido como índice de giro de contas a receber, que mede o número de vezes que uma empresa arrecadou seu saldo de contas a receber durante um período contábil. Uma análise mais aprofundada incluiria a análise de dias de vendas pendentes, que mede o período médio de cobrança para o saldo de contas a receber de uma empresa durante um período especificado.
Exemplo de contas a receber
Um exemplo de contas a receber inclui uma empresa de eletricidade que fatura seus clientes depois que os clientes recebem a eletricidade. A companhia elétrica registra uma conta a receber de faturas não pagas enquanto aguarda que seus clientes paguem suas contas.
A maioria das empresas opera permitindo que uma parte de suas vendas seja feita a crédito. Às vezes, as empresas oferecem esse crédito para clientes frequentes ou especiais que recebem faturas periódicas. A prática permite que os clientes evitem o incômodo de fazer pagamentos fisicamente à medida que cada transação ocorre. Em outros casos, as empresas oferecem rotineiramente a todos os seus clientes a capacidade de pagar depois de receber o serviço.
perguntas frequentes
Quais são os exemplos de contas a receber?
Uma conta a receber é criada sempre que o dinheiro é devido a uma empresa por serviços prestados ou produtos desde que ainda não tenham sido pagos. Pode ser uma venda a um cliente a crédito da loja ou uma assinatura ou parcelamento que vence após o recebimento das mercadorias ou serviços.
Onde encontro as contas a receber de uma empresa?
As contas a receber encontram-se no balanço da empresa e, uma vez que representam fundos devidos à empresa, são contabilizadas como um ativo.
O que acontecerá se os clientes nunca pagarem o que é devido?
Quando fica claro que uma conta a receber não será paga por um cliente, ela deve ser baixada como despesa de inadimplência ou cobrança única.
Como as contas a receber são diferentes das contas a pagar?
As contas a receber representam os fundos devidos à empresa pelos serviços prestados e são contabilizados como um ativo. As contas a pagar, por outro lado, representam fundos que a empresa deve a terceiros. Por exemplo, pagamentos devidos a fornecedores ou credores. As contas a pagar são registradas como passivos.