Experiência de ano de acidente
A experiência do ano de acidente mostra os prêmios ganhos e perdas incorridas durante um período específico de tempo. Uma experiência de ano de acidente é tipicamente examinada por doze meses, chamado de ano de acidente. O período de exposição é geralmente definido como o ano civil e começa em 1º de janeiro.
A experiência de um ano de acidente é usada para indicar se os prêmios cobrem efetivamente as perdas da seguradora. Uma estatística negativa indica que os prêmios não foram suficientes para cobrir as perdas. A experiência de um ano de acidente normalmente inclui perdas quando ocorrem, não quando são relatadas. Também inclui prêmios ganhos durante o mesmo período de tempo, independentemente de quando os prêmios foram subscritos.
Dividindo a Experiência do Ano de Acidente
Existem dois tipos de cálculos de experiência de ano de acidente: experiência de ano civil e experiência de ano de apólice.
A experiência do ano civil inclui perdas incorridas durante o ano civil (normalmente começando em 1º de janeiro) e prêmios ganhos durante o mesmo período de tempo. As perdas incluem perdas incorridas mas não relatadas (IBNR) e alterações nas reservas para perdas.
A experiência do ano da apólice inclui prêmios e perdas de apólices que são renovadas ou subscritas durante um determinado ano. Perdas (incluindo reservas para perdas) de apólices são incluídas apenas se as apólices forem renovadas ou subscritas durante o ano, e os prêmios só serão incluídos se forem ganhos durante o mesmo período. Durante o ano, o cálculo é considerado “evolutivo”, o que significa que o cálculo não pode ser finalizado até que os prejuízos sejam liquidados.
A diferença entre os dois métodos é que: A experiência do ano civil analisa as perdas com sinistros feitos durante um ano específico (ênfase em “perdas”); A experiência do ano da apólice examina como um conjunto específico de apólices – aquelas que entram em vigor durante o ano – está exposto a perdas (ênfase na “exposição”).
Os atuários usam os dados do ano da apólice porque correspondem às reivindicações feitas contra apólices específicas. A desvantagem é que as seguradoras subscrevem continuamente novas apólices, o que torna diferente a análise das apólices subscritas no final do ano civil. Essas políticas se estenderão por dois anos civis. A maneira mais precisa de calcular a experiência do ano de acidente é dividir as perdas totais (perdas incorridas mais reservas para perdas) pela exposição ganha, que é a quantidade de prêmios expostos à perda durante um determinado período de tempo. Como esse método pode levar mais tempo para calcular, os prêmios ganhos podem ser calculados usando o método de conta ganha.