529 Limites de Contribuição do Plano em 2021
O que é um plano de poupança 529?
De acordo com um relatório de pesquisa do CollegeBoard.org, para o ano letivo de 2020 a 2021, o custo de frequentar uma faculdade pública para um aluno no estado foi de aproximadamente $ 10.560, incluindo mensalidades e taxas. Para estudantes de fora do estado, o custo quase triplicou, US $ 27.020. Um ano em uma faculdade particular rendeu em média ainda mais: $ 37.650. As famílias precisam economizar tanto quanto possível o mais cedo possível para se antecipar aos custos crescentes da educação.
Com o nome da seção do código do Internal Revenue Service (IRS) que os estabeleceu, 529 planos de poupança são uma das melhores maneiras do país de economizar para despesas com educação superior. Esses planos de ensino qualificado permitem a retirada dos rendimentos sem impostos federais e o potencial para deduções fiscais, o que pode ajudar as famílias a arcar com o custo cada vez maior da faculdade.2
O principal benefício dos planos 529 é o alto limite de contribuição. Cada estado opera seu próprio plano 529 e estabelece suas próprias regras para o plano, de modo que os níveis máximos de contribuição variam entre os estados. Normalmente, os limites de 529 são altos o suficiente para que a maioria nunca tenha que se preocupar em atingir o teto, mas aqueles que estão pensando em frequentar uma universidade privada podem precisar economizar uma quantia significativa de dinheiro.
Principais vantagens
- Um plano 529 permite que você economize e aumente o dinheiro sem impostos para a educação de alguém, incluindo a sua própria.
- Os beneficiários devem gastar o dinheiro em despesas com educação qualificada para que a retirada seja considerada isenta de impostos.
- Existem dois tipos de planos 529: planos de mensalidade pré-pagos e planos de poupança.
- Os limites máximos de contribuição do plano variam de acordo com o estado, mas esses limites geralmente não se aplicam entre os estados.
Como funciona um plano 529
Um plano 529 permite que os investidores economizem e aumentem dinheiro em nome de um beneficiário, como um filho, neto, sobrinha, sobrinho ou até mesmo para si próprios. O dinheiro cresce sem impostos e pode ser retirado sem impostos, desde que seja usado para despesas com educação qualificada. Isso inclui mensalidades e taxas;certos eletrônicos, como um computador;livros e equipamentos de sala de aula;e alguns custos de hospedagem e alimentação.
As distribuições de planos que são usadas para pagar por itens que não são despesas educacionais qualificadas são tributadas e sujeitas a uma taxa de 10%, com exceções feitas para circunstâncias como morte e invalidez.
Existem dois tipos principais de planos 529: planos de mensalidades pré-pagas, em que o titular do plano paga antecipadamente as mensalidades e taxas do beneficiário em uma escola específica, e planos de poupança, que são veículos de investimento com vantagens fiscais semelhantes a contas de aposentadoria individual (IRAs )
Como são determinados os limites de contribuição de 529?
Para se qualificar como um plano 529 segundo as regras federais, os saldos do plano não podem exceder o custo esperado das despesas com educação qualificada de um beneficiário. A diretriz geralmente aceita é que esse limite constitui cinco anos de mensalidades, hospedagem e alimentação na faculdade mais cara dos Estados Unidos.
Essa diretriz torna os limites de contribuição de investimento bastante grandes, embora cada estado possa interpretar individualmente o que significa cinco anos de custos de educação qualificada. Portanto, cada estado tem um limite de contribuição diferente. Os contribuintes potenciais podem verificar os limites de 529 de seus estados para determinar os máximos de investimento específicos.
Embora originalmente estruturados para financiar a educação pós-secundária, 529 planos agora podem ser usados para financiar a educação privada K-12, graças à aprovação da Lei de Reduções de Impostos e Empregos.
Limites de contribuição específicos do estado
O plano 529 de cada estado permite contribuições máximas de pelo menos US $ 235.000 por beneficiário. Geórgia e Mississippi têm os limites máximos de saldo mais baixos, com US $ 235.000, seguidos por Dakota do Norte, com US $ 269.000.910 Na extremidade superior, estados como Idaho, Louisiana, Michigan e Washington, bem como o Distrito de Columbia, têm limites máximos de $ 500.000.12131415 O limite da Pensilvânia é de $ 511.758, o da Carolina do Sul e de Nova York são de $ 520.000 e o da Califórnia é de $ 529.000.171819 Uma vez atingido este ponto, quaisquer contribuições feitas para a conta não são aceitas e serão devolvidas ao investidor.
Esses limites de contribuição se aplicam a cada beneficiário. Por exemplo, na Geórgia, que tem um limite máximo de contribuição de $ 235.000, um conjunto de pais contribuindo com $ 200.000 para um beneficiário e um conjunto de avós também contribuindo com $ 200.000 para o mesmo beneficiário não seria permitido.
Os máximos de contribuição geralmente não se aplicam entre os estados. Um investidor que atingisse o máximo em um estado provavelmente seria elegível para contribuir com mais dinheiro no plano de outro estado. Por segurança, os indivíduos devem primeiro verificar com os administradores do plano se isso é permitido.
$ 371,5 bilhões
O número de ativos totais investidos em 529 planos, de acordo com as últimas informações disponíveis da Rede de Planos de Poupança Universitários.
Limite para reembolso de empréstimos estudantis
De acordo como SECURE Act de 2019, você também pode usar um plano 529 para pagar até $ 10.000 de sua dívida de empréstimo estudantil existente. Observe que este limite de $ 10.000 é um limite de vida cumulativo.
Considerações sobre impostos sobre doações
Fora de um plano 529, contribuições de mais de $ 15.000 por ano para qualquer indivíduo acionariam o imposto sobre doações. No entanto, há uma exceção feita para contribuições dentro de um plano 529. Um avô pode, por exemplo, dar uma contribuição única de $ 75.000 para o plano com o entendimento de que cobriria o equivalente a cinco anos de presentes. Desde que essa pessoa não volte a contribuir nos próximos cinco anos, não há consequências fiscais.
Sua renda tributável não é reduzida ao contribuir para um plano 529. No entanto, mais de 30 estados concedem deduções fiscais ou créditos para contribuições feitas a um, de acordo com o site informativo Savingforcollege.com.
Quem pode contribuir para um plano 529?
Qualquer um pode contribuir para uma conta do plano 529 e nomear qualquer um como beneficiário. Pais, avós, tias, tios, padrastos, cônjuges e amigos podem contribuir em nome de um beneficiário. Embora não haja restrições de renda para o contribuinte, o limite máximo de contribuição se aplica ao beneficiário, não ao indivíduo que faz a contribuição. Os saldos designados para um determinado beneficiário não podem ultrapassar o máximo permitido pelo plano de 529 do estado.