5 perigos surpreendentes de ser um executor
Ser nomeado no testamento de alguém como o executor – a pessoa que administra e acerta as questões patrimoniais – soa como uma grande honra. E é porque a pessoa acredita que você tem a capacidade de cobrar ativos, liquidar dívidas, apresentar declarações de imposto de propriedade quando necessário, distribuir ativos e fechar a propriedade. No entanto, uma pessoa nomeada como executor não é obrigada a aceitar a nomeação.
Antes de concordar em atuar como executor, entenda alguns dos riscos que podem ocorrer. E saiba como você pode lidar com alguns desses riscos potenciais para que seja um executor sem problemas.
1. Disputas com co-executores
Freqüentemente, quando um pai tem mais de um filho adulto, todos os filhos são nomeados co-executores para não mostrar favoritismo. Para aqueles que são nomeados, no entanto, esse arranjo pode não funcionar bem. Algumas crianças podem estar fora do estado, ou mesmo fora do país, dificultando a realização de atividades práticas, como garantir bens e vender uma casa. Alguns não têm capacidade financeira para lidar com os credores, entender questões de imposto de propriedade e realizar uma contabilidade eficaz para convencer os beneficiários de que as coisas foram tratadas de maneira adequada.
Além disso, ter vários executores aumenta muito a quantidade de papelada. Por exemplo, os formulários que precisam ser assinados por todos os executores devem ser enviados a todos. (Em alguns casos, os documentos digitalizados que foram assinados são aceitáveis, mas em outros apenas os originais são aceitáveis.)
Uma maneira melhor
Veja se os co-executores podem concordar em permitir que apenas um sirva; os outros simplesmente desistem de sua nomeação. Essa renúncia funciona bem quando os coexecutores confiam na pessoa que servirá como o único executor.
Outra alternativa é que todos os filhos recusem e, em vez disso, deixem o departamento de confiança de um banco cuidar do trabalho (o testamento pode nomear o banco como um executor sucessor). Isso custa dinheiro e é mais adequado para grandes propriedades. No entanto, usar uma entidade em vez de um indivíduo como executor pode aliviar os conflitos entre os filhos e livrá-los do que poderia ser um trabalho oneroso.
2. Disputas com herdeiros
O trabalho do executor é proteger os bens do espólio e depois distribuí-los de acordo com os desejos da pessoa falecida. Em algumas famílias, os herdeiros chegam à casa do falecido mesmo antes do funeral, escolhendo heranças de família e outros objetos de valor. Além disso, o testamento pode dar liberdade para um executor em fazer desembolsos para herdeiros (por exemplo, distribuição de propriedade e disposição). Infelizmente, um executor pode criar tensões familiares simplesmente pelo fato de fazer seu trabalho.
Uma maneira melhor
Proteja a casa e outros bens o mais rápido possível. Informe aos herdeiros que esta é a lei. Também compartilhe informações sobre os desejos do falecido, que podem ser descritos em um testamento ou listados em um documento separado (o documento separado não vincula o executor, mas pode ser um bom roteiro para o desembolso de ativos).
3. Dreno de tempo
Uma das maiores desvantagens de ser um executor é a grande quantidade de tempo que leva para lidar adequadamente com as responsabilidades. Por exemplo, pense no tempo envolvido em entrar em contato com várias agências governamentais (por exemplo, Administração da Previdência Social parainterromper os benefícios da Previdência Social e, no caso de um cônjuge sobrevivente, reivindicar o benefício de morte de $ 255; IRS e autoridades fiscais estaduais para imposto de renda e morte questões fiscais; departamentos de propriedade não reclamados do estado para recuperar depósitos de serviços públicos e outros valores pendentes que pertenciam ao falecido).
Uma maneira melhor
Um testamenteiro pode permitir que um advogado de propriedade cuide de muitos desses assuntos. No entanto, o advogado cobrará pelo tempo e, portanto, custará o dinheiro do espólio. Mesmo que um advogado use um paralegal para várias ações, ainda pode ser caro.
Além disso, um CPA ou outros preparadores de impostos podem trabalhar na declaração de imposto de renda final do falecido, bem como nas declarações de imposto de renda do espólio. Onde as propriedades são modestas, essas taxas podem significar pouca ou nenhuma herança para alguns herdeiros. Um executor nessa situação deve usar os serviços de profissionais com moderação e entender o compromisso de tempo que eles precisarão assumir. Estar organizado pode ajudar um executor a usar o tempo de maneira mais eficiente.
4. Exposição de responsabilidade pessoal
Como executor, você deve pagar os impostos devidos antes de distribuir heranças aos herdeiros. Se você pagar os herdeiros primeiro e não tiver fundos suficientes na conta corrente do espólio para pagar os impostos, você é pessoalmente responsável pelos impostos.
Embora muitas propriedades não se preocupem mais com o imposto de renda federal por causa do alto valor de isenção (US $ 11,18 milhões até 2025), muitos estados continuam a impor impostos sobre a morte em propriedades menores.2 O valor do patrimônio para fins de imposto de morte é maior do que o patrimônio de sucessões (os bens que não passam automaticamente para os beneficiários nomeados); inclui todos os ativos nos quais o falecido tinha interesse (por exemplo, IRAs, anuidades, seguro de vida de propriedade do falecido).
Uma maneira melhor
Explique aos herdeiros que estão ansiosos para receber suas heranças que você não tem permissão para dar a eles sua parte até que você tenha feito um acordo com os credores, o IRS e outros com uma reclamação contra o espólio. (Os credores não podem ir atrás dos rendimentos de uma apólice de seguro de vida que tem um beneficiário específico, no entanto.) Certifique-se de compreender a extensão dos fundos necessários para pagar o que é devido.
5. Custos imediatos
Um executor pode receber uma comissão pelo desempenho de suas funções. Normalmente, o valor da comissão é determinado pelo tamanho da propriedade (por exemplo, uma porcentagem dos ativos). No entanto, em muitos casos, particularmente em propriedades menores, um executor é solicitado a renunciar a qualquer comissão.
Uma maneira melhor
Pague as despesas da propriedade com uma conta corrente da propriedade. Acompanhe as despesas que desembolsam (por exemplo, taxas postais). Algumas dessas despesas podem ser reembolsadas pela propriedade.
The Bottom Line
Ser um executor é desafiador, mas alguém precisa fazer isso. Se essa pessoa for você, certifique-se de entender no que está se metendo antes de concordar em agir como executor. As diretrizes da American Bar Association são úteis para compreender o escopo das funções de um executor. Encontre responsabilidades fiscais na publicação 559 do IRS.