Por que Delaware é considerado um abrigo fiscal

Uma proteção fiscal é qualquer método de redução da receita tributável que resulte na redução do pagamento de impostos. Nos Estados Unidos, uma proteção fiscal é definida vagamente como qualquer método que recupera mais de $ 1 em impostos para cada $ 1 gasto em um período de quatro anos. A metodologia específica varia de acordo com as leis locais e internacionais, mas um abrigo fiscal pode ser criado por um indivíduo ou uma empresa.

Para as corporações dos EUA, estados como Nevada e Delaware oferecem paraísos fiscais favoráveis, o que tem levado um número cada vez maior de empresas a se constituir nesses estados. No entanto, ao oferecer um pouco mais de benefícios fiscais para suas corporações, Delaware desviou o número de registros corporativos em sua direção. Antes de decidir incorporar em Delaware, no entanto, os proprietários da empresa devem saber o que a torna um bom paraíso fiscal.

Corporações Delaware

A incorporação em Delaware proporciona às empresas vários benefícios. As empresas podem não ter de divulgar quem são seus diretores e diretores ao apresentarem documentos no estado no momento da constituição de uma empresa.

Além disso, se a empresa não conduzir suas operações em Delaware, o imposto de renda corporativo do estado pode não ser aplicável. Em vez de pagar esse imposto de renda, essas empresas de Delaware pagam um imposto de franquia muito mais baixo. Delaware também possui leis de usura favoráveis ​​aos negócios , que permitem que bancos e empresas de cartão de crédito tenham muito mais liberdade para cobrar taxas de juros mais altas sobre os empréstimos.

O Tribunal de Chancelaria de Delaware é um tribunal de equidade bem respeitado que resolve disputas entre corporações de Delaware e tem um amplo conjunto de precedentes, estatutos e estudos de caso de seus mais de 200 anos de operação. As decisões do Tribunal de Chancelaria têm rotineiramente definido o padrão de referência para a legislação societária dos Estados Unidos; a experiência do tribunal pode ser muito benéfica para empresas incorporadas em Delaware que buscam orientação sobre questões específicas. Veremos esses fatores com um pouco mais de detalhes a seguir.

Sem impostos estaduais

Não há imposto sobre vendas em Delaware. Não importa se a localização física de uma empresa é no estado ou não;como uma empresa de Delaware, nenhuma compra no estado está sujeita a impostos. Além disso, não há imposto de renda corporativo estadual sobre bens e serviços fornecidos por empresas de Delaware que operam fora de Delaware.

O estado não tem um imposto corporativo sobre juros ou outras receitas de investimento que uma holding de Delaware ganha. Se uma holding possuir investimentos de renda fixa ou participações societárias, ela não será tributada sobre seus ganhos no nível estadual.

Delaware também não cobra nenhum imposto de propriedade pessoal. Às vezes, há um imposto sobre a propriedade imobiliária em nível de condado, mas esse imposto é muito baixo em comparação com outros estados. As empresas podem ter seus próprios escritórios e reduzir o valor do imposto sobre a propriedade em comparação com outros estados.

O estado não tem imposto sobre valor agregado (IVA), não tributa transações comerciais e não tem imposto de uso, estoque ou unitário. Não há imposto sobre herança em Delaware e não há ações de capital ou impostos sobre transferência de ações.

Pequena quantidade de franquia e imposto LLC

A maioria dos estados exige franquia anual e impostos LLC com base na renda auferida. O imposto de franquia de Delaware é uma taxa fixa anual para sociedades limitadas e sociedades de responsabilidade limitada.

O imposto de franquia para empresas é calculado com base no tipo de empresa, no número de ações autorizadas e outros fatores. Delaware, no entanto, oferece uma taxa fixa de franquia de $ 100 e uma taxa fixa LLC de $ 250. Em comparação com outros estados, Delaware oferece impostos de franquia e impostos LLC exponencialmente mais baixos.

Privacidade Corporativa

As leis locais oferecem confidencialidade, protegendo do registro público as identidades e informações pessoais de proprietários de empresas privadas. Mesmo quando os proprietários de empresas apresentam documentos de constituição, o estado exige apenas o preenchimento do nome da entidade e do nome e endereço do agente registrado. Além disso, Delaware não exige que os nomes e endereços dos membros e gerentes da LLC sejam tornados públicos.

S-Corporações e LLCs

O estado de Delaware permite S-corporations (S-corps), o que pode ser muito vantajoso do ponto de vista tributário. Os S-corps têm acionistas, mas não são tributados em nível federal. Em vez disso, essas empresas são tratadas como entidades de repasse, semelhantes às LLCs, portanto, todas as receitas ou perdas são repassadas aos seus acionistas.

LLCs também são permitidas no estado de Delaware. Esses tipos de corporações permitem que os proprietários de negócios cancelem quaisquer perdas e atualizem seus ganhos. Por meio do uso de S-corps e LLCs, é possível para uma empresa reduzir seus pagamentos de impostos trimestrais.

Sistema de Tribunal Separado

Delaware tem um sistema de tribunal separado denominado Tribunal de Chancelaria. Esse tribunal permite que o estado julgue litígios corporativos e suas leis corporativas influenciam regularmente as decisões da Suprema Corte. A Delaware State Bar Association revisa regularmente as leis corporativas de Delaware. Isso dá às entidades constituídas em Delaware um sistema mais favorável de revisão de questões jurídicas se qualquer legislação tributária precisar ser revisada.