Plano 401 (k) SIMPLES
O que é um plano 401 (k) SIMPLES?
O Plano de Equivalência de Incentivo de Poupança para Funcionários de Pequenos Empregadores (SIMPLE), contas de aposentadoria individual (IRAs) pode ser uma bênção para proprietários de pequenas empresas que desejam fornecer benefícios de poupança de aposentadoria qualificados. No entanto, muitos empregadores não estão cientes de uma variação, conhecida como plano SIMPLE 401 (k): um cruzamento entre o mais familiar SIMPLE IRA e um plano 401 (k) tradicional.
Principais vantagens
- Os planos 401 (k) SIMPLES combinam os recursos dos 401 (k) s tradicionais com a simplicidade dos IRAs SIMPLES.
- Empresas com 100 ou menos funcionários podem estabelecer planos simples 401 (k).
- Os planos 401 (k) SIMPLES funcionam como os 401 (k) s tradicionais, mas as contribuições dos funcionários são limitadas a um valor anual inferior.
Compreendendo o Plano 401 (k) SIMPLES
Como o próprio nome indica, o SIMPLE 401 (k) é uma versão simplificada e reduzida de um plano regular 401 (k), voltado para os autônomos e proprietários de pequenos negócios. Tal como acontece com o SIMPLE IRA, apenas os empregadores com uma equipe de 100 ou menos podem estabelecer um plano 401 (k) SIMPLE. O negócio pode ser estruturado de qualquer forma, incluindo proprietários individuais, parcerias e corporações.
Empregados que tenham pelo menos 21 anos de idade e tenham completado pelo menos um ano de serviço devem ser autorizados a participar do plano SIMPLE 401 (k). Eles também devem ter recebido pelo menos $ 5.000 em compensação no ano anterior.
Um dos recursos simplificados: planos SIMPLE 401 (k) não exigem não regras do IRS. Geralmente, esses testes devem ser feitos por profissionais e podem ser bastante caros.
As regras do IRS proíbem uma empresa de oferecer outros tipos de planos de aposentadoria para funcionários já abrangidos por um SIMPLES 401 (k). Dito isso, tais empresas podem optar por manter um plano de aposentadoria separado para outros grupos de empregados não cobertos pelo SIMPLES 401 (k).
Como funciona o plano SIMPLE 401 (k)
Uma vez configurado, o 401 (k) simples funciona como um 401 (k) normal. Os funcionários contribuem para ele com dólares antes dos impostos saídos de seus contracheques, investindo os recursos em opções fornecidas pelo administrador do plano.
O IRS define a quantia com que podem contribuir a cada ano. Geralmente é cerca de dois terços da contribuição permitida para um 401 (k) regular. Os funcionários com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição de atualização adicional cerca de metade daquela permitida para um 401 (k) regular.
Para 2020 e 2021, o máximo que um funcionário pode contribuir para um SIMPLE 401 (k) é $ 13.500, e aqueles com mais de 50 anos poderiam ter contribuído com um adicional de $ 3.000.
Ao contrário de um 401 (k) tradicional, os empregadores são obrigados a contribuir para as contas 401 (k) SIMPLES de seus funcionários.
De acordo com o IRS, os empregadores devem fazer uma contribuição complementar de até 3% do salário de cada funcionário ou uma contribuição não eletiva de 2% do salário de cada funcionário elegível.
Todas as contribuições do empregador para um SIMPLE 401 (k) estão sujeitas a um limite de remuneração do funcionário, que é de $ 290.000 para 2021 ($ 285.000 para 2020). Essa é uma das diferenças entre o SIMPLE 401 (k) e o SIMPLE IRA.
Os funcionários devem manter fundos em suas contas até atingirem a idade de 59 anos e meio ou então pagar uma multa de 10% nos saques. No entanto, eles podem contrair empréstimos contra o seu saldo. As contribuições para um SIMPLE 401 (k) são imediatamente 100% adquiridas, de acordo com as regras do IRS. Um funcionário que atende aos requisitos para receber distribuições do plano pode sacar todo o saldo de sua conta sempre que desejar e não o perderá se mudar de emprego depois que o dinheiro estiver em sua conta.
Prós
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Imediato 100% de aquisição (para o funcionário)
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Nenhum teste de discriminação (para o empregador)
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Empréstimos permitidos
Contras
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Contribuições obrigatórias (para empregador)
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Nenhum outro plano permitido
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Contribuições de funcionários menores do que 401 (k) regulares