Contribuições IRA: Elegibilidade e prazos
À medida que o prazo final para apresentação de impostos se aproxima, muitos contribuintes contribuem com um IRA tradicional para reduzir sua renda tributável. Se você está pensando em fazer isso, é importante conhecer os requisitos de elegibilidade;caso contrário, o Internal Revenue Service (IRS) pode avaliar uma penalidade de contribuição em excesso. Aqui estão alguns lembretes importantes.
Principais vantagens
- Contas de aposentadoria, como IRAs, tornam mais fácil economizar para a aposentadoria.
- Os IRAs têm benefícios fiscais, mas existem prazos e limites de contribuição.
- Para 2020 e 2021, a contribuição máxima é de US $ 6.000.
- Os contribuintes com 50 anos ou mais podem fazer uma “contribuição de recuperação” de US $ 1.000 adicionais.
Compensação Elegível
Para contribuir com um IRA, você deve primeiro ter uma compensação elegível. Isso inclui ordenados, salários, gorjetas, comissões de vendas, pensão alimentícia tributável ou pagamentos de manutenção recebidos sob uma sentença de divórcio ou acordo de separação. Se você for autônomo (como único proprietário ou parceiro), a remuneração elegível inclui os ganhos líquidos de seu negócio, menos as contribuições feitas para qualquer plano de aposentadoria e a dedução permitida para impostos sobre trabalho autônomo.
Nem todas as receitas se qualificam. Renda de aluguel, juros, dividendos, pensão ourenda de anuidade, bem como pagamentos de compensação diferidos e quaisquer valores que você excluir de sua renda, não são considerados compensação elegível para fins de IRA.
Se você for casado e não tiver remuneração elegível, poderá fazer uma declaração de imposto conjuntapara escolher esta opção.
Contribuição Máxima
Para 2020 e 2021, a contribuição máxima permitida para o IRA é de US $ 6.000. Os contribuintes com pelo menos 50 anos de idade no ano para o qual a contribuição se aplica também podem fazer uma contribuição de atualização de outros $ 1.000.
Se a sua remuneração elegível for inferior ao limite de $ 6.000 (ou $ 7.000 se você tiver mais de 50 anos), então você está autorizado a contribuir apenas até o valor que ganhou no ano.
Exemplo
Adam, um estudante universitário em tempo integral, ganhou US $ 2.000 com seu emprego de meio período em 2019. Ele também ganhou US $ 1.500 em dividendos e juros sobre seus investimentos. Adam pode contribuir com apenas $ 2.000 para seu IRA para 2020 porque esse é o valor que ele ganhou em compensação elegível.
Limitação de idade
Anteriormente, os contribuintes com 70 anos e meio de idade ou mais não podiam contribuir para um IRA tradicional. Mas a partir de 1º de janeiro de 2020, esse limite de idadenão se aplica mais. Isso ajuda muito as pessoas a economizarem para a aposentadoria, pois as pessoas estão vivendo mais e, portanto, trabalhando mais.
Prazo de Contribuição
Normalmente, os contribuintes têm até o prazo de apresentação do imposto de renda para fazer uma contribuição IRA para o ano fiscal anterior. Os prazos paracontribuições doSEP IRA funcionam de maneira um pouco diferente. Os contribuintes podem fazer uma contribuição SEP IRA até a data de vencimento (incluindo extensões) da declaração. Portanto, em um ano normal, se você solicitar uma extensão de seis meses, terá até 15 de outubro para contribuir.
Semelhante à sua declaração de impostos, a data do carimbo do correio é considerada oportuna. Se você estiver enviando sua contribuição IRA para sua instituição financeira por correio, certifique-se de que o envelope seja carimbado no prazo apropriado.
Exceção de pessoal militar
Se você for um membro das forças armadas que serviu em uma zona de combate ou prestou serviços qualificados fora de uma zona de combate, você receberá uma extensão automática para fazer sua contribuição IRA. A extensão é geralmente de 180 dias após um dos seguintes:
- No último dia em que você serviu em uma zona de combate ou completou seu serviço de qualificação fora de uma zona de combate
- O último dia em que você atende em uma operação de contingência
- O último dia de qualquer hospitalização qualificada contínua por lesão decorrente do serviço em qualquer um dos acima
Certifique-se de que sua instituição financeira saiba o ano ao qual sua contribuição se aplica e pergunte sobre os requisitos de documentação para contribuições feitas durante o período de extensão.
Ao enviar um cheque para financiar uma contribuição IRA, certifique-se de escrever o ano fiscal aplicável no campo memorando. Caso contrário, sua instituição financeira pode aplicar a contribuição ao ano fiscal incorreto.
The Bottom Line
Verifique se você atende aos requisitos de elegibilidade e se recebeu uma compensação elegível para o ano antes de fazer sua contribuição para o IRA. Para ter certeza de que sua contribuição foi depositada para o ano fiscal correto, verifique seu extrato de conta para o mês em que o valor foi depositado.
As instituições financeiras têm maior probabilidade de corrigir erros de processamento se os erros forem detectados precocemente. E o mais importante, verifique com seu profissional financeiro e fiscal para obter ajuda para determinar se contribuir para o seu IRA é uma boa decisão financeira para você.